11.2.   СУЩНОСТЬ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Перестрахование является «вторичным» страхованием, своеобразным страхованием самих страховщиков от определенных рисков, например, та­ких, как риск превышения определенного уровня убыточности.

Перестрахование призвано выполнять следующие функции.

Первая – это ограничение риска.

С передачей страховщиком части риска перестраховщи­ку уменьшается его собственный риск, это открывает перед ним дополни­тельные возможности, а также является гарантией вы

полнения обязательств перед страхователем. В основном перестраховка является защитой от слу­чайных рисков, непредвиденных обстоятельств, которые трудно учесть при расчете страховых сумм. Особенно велика роль перестрахования в отраслях, где могут возникнуть крупные убытки, в частности от произошедших там крупных аварий, стихийных бедствий, пожаров и т.д. Зачастую финансовые возможности страховщика не позволяют ему возместить такую большую сумму убытка, а вследствие распределения риска между несколькими пере­страховщиками это становится возможным.

Другой функцией перестрахования стало увеличение объема принимае­мой на себя ответственности.

Даже крупные компании часто передают долю риска с целью большей устойчивости в конкурентной борьбе. Но перестра­ховщик также стремится оградить себя от возможного разорения, поэтому зачастую передает излишнюю долю ответственности другим перестраховщи­кам (ретроцессия). Такое дробление рисков дает возможность компенсиро­вать реально возникающие убытки.

При перестраховании происходит замена собственного капитала чужим, что также дает ряд преимуществ.

По закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст. 13):

1. Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

2. Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в соответствии с договором страхования.

Из этого положения следует, что, во-первых, перестрахование – это экономическое отношение, так как оно связано с денежными обязательствами сторон; во-вторых, сторонами этого отношения являются перестрахователь и перестраховщики, т.е. только страховщики (страхователь в этом отношении не участвует).

Перестраховочная компания предоставляет прямому страховщику и ряд дополнительных услуг, в том числе консультации, оценки рисков и их тари­фикацию, оформление договоров, подготовку персонала.

Различают две группы страховщиков, занимающихся перестрахованием: страховщики, осуществляющие перестрахование от случая к случаю и стра­ховщики, предметом деятельности которых является только перестрахова­ние, так называемые «профессиональные перестраховщики».

На практике перестрахованию предшествует страхование: если страховщик принимает на свою ответственность от страхователя особо крупный по стоимости риск, то это называется первичным размещением риска, или прямым страхованием. Участвуя в этом и оформляя это договором страхования, страховщик уже знал, что его резервами этот риск не обеспечивается.


Но он имеет возможность либо оставить на своей ответственности часть этого риска, а остальное передать по договору перестрахования другим страховщикам, либо на своей ответственности ничего не оставлять и все передать другим страховщикам.

Операция передачи риска от страховщика 1 к страховщику 2 называется вторичным размещением риска, или перестрахованием (его началом).

Если страховщик 2 передаст часть риска, полученного от страховщика 1 (или весь риск), страховщику 3, то произойдет третичное размещение риска, или продолжение перестрахования. Такая передача может быть четвертичной и т.д. до тех пор, пока крупный по стоимости риск не получит полной страховой защиты за счет резервов группы страховщиков.

Перестрахование является очень сложным экономическим отношением, которое обслуживается специфическим понятийным аппаратом.

Так, страховщик 1 выполняет две экономические функции и по каждой из них получает специальное название. Как экономический субъект, принимающий риск от страхователя (с целью его размещения среди других страховщиков), он называется перестрахователем. Как субъект, передающий риск (частично или полностью) другому страховщику (2), страховщик 1 называется цедентом. Страховщик 2 также может выступать в двух ролях. Как лицо, принимающее риск (частично или полностью) от страховщика 1 – цедента, страховщик 2 называется перестраховщикомцессионером, а как лицо, передающее риск страховщику 3, он становится ретроцедентом.

Сам процесс передачи риска от страховщика 1 к страховщику 2 называется, как отмечено, вторичным размещением риска, а также цедированием риска, или перестраховочной цессией.

Страховщик 3 (или перестраховщик 2), принимая риск от ретроцедента, становится ретроцессионером.

В этом случае передача риска следующему страховщику (3 или перестраховщику 2) называется третичным размещением риска, или ретроцессией.

Для наглядности представим изложенную взаимосвязь понятий схематически (рис. 11.1).

Основу правоотношений между перестрахователем (цедентом) – стpaxoвщиком, передающим риск в перестрахование, и перестраховщиком (цессионарием) устанавливает договор перестрахования. Объектом перестраховоч­ного договора является «оригинальный риск» – риск, который принимает на себя прямой страховщик. В статье 13 закона Российской федерации «О стра­ховании» определено, что «страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования». Взаимоотношения складываются на принципе полного доверия.

Договор перестрахования заключается в письменном виде. Подписанный договор является свидетельством наличия контракта между сторонами пере­страховочного договора.

Классификация перестрахования по методам (формам), группам и видам представлена на рис. 11.2.

Основными методами является факультативное и облигаторное перестра­хование.