11.3. Связь элементов национального богатства с показателями СНС

В современный период в условиях перехода России на международную систему учета и статистики не представляется возможным получение оценок всех элементов национального богатства. Однако некоторые счета СНС содержат информацию по формированию отдельных элементов национального богатства, на основе которой проводится анализ структуры и динамики богатства. Так, счет операций с капиталом предназначен для характеристики процесса реального накопления основных и оборотных фондов, нематериальных и финансовых активов, а также источников его финансирования. В этом счете отражают стоимость нефинансовых активов, приобретаемых институционными единицами-нерезидентами, или их выбытие, показывают изменение чистой стоимости собственного капитала за счет сбережений и трансфертов. Накопление основных и оборотных фондов, а также их активов отражает прирост национального богатства за счет результатов труда данного года.

Основными источниками финансирования операций с капиталом является валовое сбережение, полученные капитальные трансферты за вычетом переданных капитальных трансфертов. Ресурсы и использование счета операций с капиталом по России 1998-2002 гг. представлены в табл.  11.3.

Таблица 11.3

Счет операций с капиталом* (в текущих ценах,  млн. руб.)

Ресурсы

1998 г.

1999 г.

2000 г.

2001 г.

2002 г.

Изменение в обязательствах и чистой стоимости капитала

Валовое сбережение

508 092,9

1 361 716,2

2641627,8

3004961,4

3327899,5

Капитальные   трансферты, полученные  от  «остального мира» (+)

8 844,8

11 911,3

318705,9

58 174,3

230436,3

Капитальные    трансферты, переданные «остальному миру» (-)

14 173,6

22 781,9

18609,5

331923,5

622267,2

Всего

502 764,1

1 350 845,6

2941724,2

2731202,2

2936 068,6

Изменение в активах

Валовое накопление основного капитала

424 656,5

693 958,5

1 232 043,1

1685 797,5

1 948 070,4

Изменение запасов материальных оборотных средств

-31 174,3

21 361,0

133690,7

303231,5

339606,5

Чистое   кредитование, чистое   заимствование   и   статистическое расхождение

109 281,9

635 526,1

1574990,4

742173,2

648391,7

 Всего

502 764,1 857,1

1 152605,3

1350 845,6

2731 202,2

2936 068,6

*Источник: Российский статистический ежегодник. 2003: Стат.сб. /Госкомстат России. – М., 2003, с. 283.

Валовое накопление основного капитала представляет собой вложение  резидентами средств в объекты основного капитала для создания нового дохода в будущем путем использования их в производстве. Валовое накопление основного капитала включает следующие компоненты:

1) приобретение  (за вычетом выбытия) новых и существующих основных фондов;

2) затраты на существенные улучшения произведенных материальных активов;

3) затраты на улучшение непроизведенных материальных активов;

4) расходы в связи с передачей права собственности на непроизведенные активы.

Оценка составных элементов валового накопления основного капитала производится:  при покупке основного капитала — по цене приобретения (цене покупателя), т. е. включая затраты на передачу права собственности (на транспортировку, установку, гонорары специалистам,  комиссионные,   налоги,   включенные  за  передачу права собственности); при производстве основного капитала для собственного использования — по расчетным основным ценам или по затратам на производство.

Изменение запасов материальных оборотных средств включает изменение производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции и товаров для перепродажи. Изменение стоимости запасов в течение данного периода рассчитывается как разность между стоимостью запасов на конец и стоимостью на начало периода, выраженных в среднегодовых рыночных ценах для устранения влияния изменения цен.

Чистое приобретение ценностей — стоимость приобретения за вычетом стоимости выбытия активов, приобретаемых как средство сохранения стоимости: драгоценных металлов и драгоценных камней, антикварных изделий, коллекций и других произведений изобразительного искусства.

Чистое приобретение земли и других нефинансовых непроизведенных активов — стоимость приобретения за вычетом стоимости выбытия природных активов, таких, как земля, недра, некультивируемые (естественные) биологические ресурсы, водные ресурсы под землей, а также непроизведенных нематериальных активов, состоящих из авторских прав, патентов, лицензий, торговых знаков, прав на аренду других передаваемых контрактов, купленных деловых связей (гудвиллов) и др. Так как условно принимается, что операции по покупке продаже этих видов активов могут осуществляться только между резидентами, то в целом по экономике этот показатель равен нулю.

Чистое кредитование (+) или чистое заимствование (-) представляет собой превышение или дефицит источников финансирования инвестиций по сравнению с расходами на чистое приобретение нефинансовых активов. На уровне экономики в целом чистое кредитование или чистое заимствование показывает количество ресурсов, которое страна предоставляет в распоряжение «остального мира» или которое «остальной мир» предоставляет стране.

Валовой внутренний продукт используется для накопления элементов национального богатства: основного капитала, материала оборотных средств, имущества домохозяйств. Использование ВВП России по 2002 гг. характеризуется данными табл.  11.4.

Таблица 11.4

Использование валового внутреннего продукта*

(в текущих ценах, млн. руб.)

Показатели

1998 г.

2000 г.

2002 г.

1. Расходы на конечное потребление

2 003 790,1

4476850,9

7397111,2

В том числе:

- домашних хозяйств

- государственных учреждений

- некоммерческих    организаций,    обслуживающих домашние хозяйства

1 462 284,0

492 620,0

48885,5

3295 237

1102497,1

79116,5

5417051,5

1 836835,1

143224,6

2. Валовое накопление

393482,2

1365733,8

2287676,9

В том числе:

- валовое накопление основного капитала

- изменение    запасов    материальных    оборотных средств

424656,5

-31174,3

1232043,1

133690,7

1948070,4

339606,5

3. Чистый экспорт товаров и услуг

175409,6

1463061,6

1168423,3

Статистическое расхождение

56 941,1

0,0

10150,2

4. Валовой внутренний продукт в рыночных ценах

2629623,0

7 305646,3

10863361,6

*Источник: Российский статистический ежегодник. 2003: Стат.сб. /Госкомстат России. – М., 2003, с. 300.

На основе показателей национального богатства, содержащихся в разрабатываемых отечественной статистикой счетах СНС, оценивают­ся следующие характеристики:

1) коэффициенты валового (Квн)  и чистого (Кчн) накопления:

Квн = ВН : ВВП;

Кчн = ЧН : НД = (ВН – Поф) : НД,

где ВН – валовое накопление, ВВП – валовой внутренний продукт, ЧНчистое накопление; НДнациональный доход; Поф — потребление основных фондов;

2) структура валового накопления — доля валового накопления основных фондов и изменения материальных оборотных средств в текущей стоимости фонда накопления;

3) коэффициент финансирования капитальных затрат (Кфкз):

Кфкз = Иок : Вс.

где Иок - инвестиции в основной капитал; Всваловые сбережения.

В 1998 г. коэффициент финансирования Кфкз составил 87,4 %, в  1999 г. — 56,7 %. В числителе предложенного коэффициента можно учитывать инвестиции без учета иностранных.

Изменение структуры использования ВВП России характеризуют данные табл. 11.5.

Таблица 11.5

Структура использования валового внутреннего продукта*

(в текущих ценах, в % к итогу)

  Показатель

1992 г.

1993 г.

1994 г.

1995 г.

1996 г.

1997 г.

1998г .

1999 г.

2000 г.

2001 г.

2002 г.

Валовой  внутренний продукт в рыночных ценах

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Валовое

накопление

35,7

27,8

25,8

25,3

24,5

22,3

15,4

15,1

18,6

22,1

21,1

В том числе:

Валовое накопление основного капитала

24,7

21,0

22,0

21,2

21,1

19,0

17,3

15,8

16,9

18,7

17,9

Изменение   запасов   материальных оборотных средств

11,0

6.8

3,8

4,1

3.4

3,3

-1,9

-0,7

1,7

3,4

3,2

*Источник: Российский статистический ежегодник. 2003: Стат.сб. /Госкомстат России. – М., 2003, с. 301.