11.6.   НЕПРОПОРЦИОНАЛЬНОЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что страховая ответственность перестраховщиков не ставится в зависимость от собственного удержания цедента. Расчеты между ними строятся либо на основе окончательных финансовых результатов цедента, либо на основе только очень крупных убытков.

Это означает, что согласно договорам непропорционального перестрахования перестраховщики не возмещают убытки, если они меньше размеров, согласованных в договорах. Например, все убытки до 500 млн. руб. возмещает сам цедент. Такая система ответственности привлекательна для участников сделки, что обеспечивает развитие этой группы перестрахования.

Непропорциональное перестрахование используется в виде:

· эксцедента убытка,

· эксцедента убыточности.

Эксцедент убытка (excess of loss reinsurance)

Этот вид непропорционального перестрахования особенно распространен. Его используют при перестраховании особо крупных по стоимости рисков, связанных с непредвиденными катастрофическими событиями.

Профессиональные перестраховщики идут на заключение договоров эксцедента убытков лишь при наличии собственного благоприятного прогноза таких событий.

Сущность эксцедента убытка в том, что для цедента обеспечивается не выравнивание убытков по отдельным рискам данного вида (например, пожар на нефтехимических предприятиях), а финансовое равновесие, устойчивость в целом при убытках, вызываемых однородными катастрофическими событиями.

Перестраховщики по договорам эксцедента убытков возмещают цеденту лишь ту часть убытков, которая превышает оговоренные суммы, при условии, что эти убытки порождены одним и тем же страховым случаем. Условия также предусматривают, что защита обеспечивается от одного вида, например катастрофического события, как по одному пострадавшему объекту, так и по группе объектов, если убытки в том и другом случаях превысили согласованную договором сумму.

Пример 26.

Согласно договору эксцедента убытка собственное участие цедента составляет 500 млн. руб. Верхняя граница ответственности перестраховщиков оговорена в сумме 1,5 млрд. руб. В результате землетрясения групповой ущерб (по трем домам) составил:

а) 450 млн. руб.;

б) 1,5 млрд. руб.;

в) 1,9 млрд. руб.

Определить ответственность страховщиков.

Решение.

В первом случае а) перестраховщики в возмещении убытка не участвуют;

во втором случае б) цедент возмещает 500 млн. руб., перестраховщики – 1,0 млрд. руб.;

в третьем случае в) объем ответственности перестраховщиков составит 1,0 млрд. руб., цедента – 500 млн. руб. собственное участие и 400 млн. руб. дополнительная ответственность цедента, т.е. это – ответственность сверх его собственного участия и сверх ответственности перестраховщиков.

Договорами эксцедента убытков кроме страховых случаев, вызываемых стихийными катастрофическими событиями, защищаются убытки, происшедшие при страховании ответственности, от несчастных случаев, от огня, транспорта (карго и каско), авиационных перевозок. Такая защита предусматривает возмещение групповых убытков, весьма крупных (катастрофических) по стоимости, которые прямому страхованию возместить не под силу.

Согласно условиям договора меха­низм перестрахования вступает в действие только тогда, когда окончатель­ная сумма убытка в результате страхового случая превысит обусловленную в договоре сумму, сверх которой наступает ответственность перестраховочной компании (ПСК).


Страховое удержание компании-цедента называется пер­вым убытком или приоритетом, другую часть риска (на ответственности ПСК) называют ковером, совокупность которых составляет страховой порт­фель ПСК.

При определении суммы, передаваемой в перестрахование, используются два метода: «обжигающий метод», суть которого состоит в том, что на основе изучения статистики убытков за последние годы определяется уровень та­рифной ставки только для покрытия среднегодовых убытков. Вторым явля­ется аналитический метод, использующийся при оценке большого количест­ва мелких рисков. В этом случае составляется группировочный список рис­ков и затем ПСК определяет долю ответственности по риску, которую она может принять на себя.

Стремясь оградить себя от финансовых убытков при договоре эксцедента убытка компании вводят в него различные ограничения, например: лимит событий – ограничивается число требований, которые могут быть удовлет­ворены; ограничение по сроку действия перестраховочной защиты при про­должительном катастрофическом событии.

Слишком большое количество предъявляемых в течение года даже не­больших требований может привести компанию к финансовой катастрофе. Для защиты от этого служит договор эксцедента убыточности, который за­ключается для защиты компании-цедента от чрезвычайных потерь. Он за­щищает премию, оставленную на собственном удержании, если совокупный размер возмещений в течение года превышает оговоренный в договоре уро­вень.

Эксцедент убыточности (stop loss)

Суть этого вида непропорционального перестрахования в том, что он предусматривает защиту интересов цедента по всему страховому портфелю в случаях, когда фактическая убыточность превышает согласованный процент или абсолютный размер, записанные в договоре. Такая убыточность подлежит страховому покрытию перестраховщиками, если она вызвана либо большим числом мелких убытков, либо небольшим числом крупных. Высота убыточности определяется записанным в договоре перестрахования лимитом ответственности цедента на 1 год.

Пример 27.

В договоре stop-loss лимит ответственности цедента равен 105 % годовой убыточности.

Определить ответственность страховщиков, если:

а) годовая убыточность составила 102%;

б) годовая убыточность составила 107%;

в) годовая убыточность составила 155%.

Решение.

Согласно договору stop-loss следует, что годовая убыточность до 105 % включительно в страховую ответственность страховщиков войдет. Этот уровень и есть «стоп-убыточность» (stop-loss), равная 105 %, поэтому в случае а) годовая убыточность в 103% лежит на ответственности страховщика.

Но если она превысит 105 %, то превышение возмещается перестраховщиками, поэтому в случае б) годовая убыточность после 105% лежит на ответственности перестраховщика.

Границы этого превышения также записываются в договоре. Скажем, они записаны в пределах 105 – 140 %. А фактическая убыточность по страховому портфелю цедента в случае в) составила за год 155 %.

В этом случае ответственность участников перестрахования распределится так:

1) перестраховщики покрывают убыточность в пределах 35 % (140 – 105 %);

2) цедент покрывает 120 % убыточности [105 % стоп-лосс + 15 % сверх 140 % (155 % – 140 %)].