2.9.        Социальное страхование

Технологической процедурой социальной работы, нераз­рывно связанной с социальным обеспечением, является социальное страхование. Его можно рассматривать как составную часть, одно из средств социального обеспечения.

Финансовыми источниками социального обеспечения являются: налоговые поступления в государ­ственный бюджет, внебюджетные обязательные страховые платежи, благотворительные средства. По мере становле­ния в нашей стране рыночных отношений обязательное государственное социальное страхование становится основным финансовым источником, покрыва­ющим расходы на социальное обеспечение. Главным обра­зом через систему государственного социального страхова­ния реализуются права человека на обеспечение в случае старости, потери трудоспособности, болезни, несчастного случая, безработицы, потери кормильца и др.

Социальное страхование – это система мер по созда­нию особых денежных фондов, формируемых за счет стра­ховых взносов предприятий, организаций, граждан и го­сударственных средств, направляемых на материальное обеспечение нуждающихся лиц, а также выплаты сумм возмещения имущественного и другого ущерба. В форми­ровании страховых взносов прежде всего участвуют рабо­тодатели. Сами же работники, например, в Пенсионный фонд уплачивают лишь 1 % личного дохода. В ряде случа­ев в Пенсионный фонд страховые взносы направляются непосредственно из госбюджета. Например, пенсионное обеспечение военнослужащих и приравненных к ним граждан осуще­ствляется за государственные средства. Платежи на медицинское страхо­вание неработающего населения осуществляют органы ис­полнительной власти опять же за счет бюджетных средств.

Основными видами государственного социального стра­хования являются денежные выплаты в виде пособий, материальные блага и услуги оздоровительно-профилак­тического характера. Что касается первого вида страхова­ния, то работники обеспечиваются за счет средств государственного со­циального страхования не только пенсиями по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца, но и по­собиями по временной нетрудоспособности, а женщины – пособиями по беременности и родам, пособиями по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, по­собиями по случаю рождения ребенка. За счет средств государствен­ного социального страхования выдается пособие на погре­бение. Во второй вид государственного социального стра­хования входят такие материальные блага и услуги, как оплата санаторно-курортного лечения, отдыха, лечебно-диетического питания, содержание оздоровительных учреж­дений для детей и др.

Названные виды страхования соответствуют двум важнейшим функциям государствен­ного страхования. Первая функция – материальное обес­печение работников и членов их семей в предусмотренных законом случаях,  вторая – всемерная охрана здоровья работников и их семей. В нашей стране основные поступления в фонды социального страхования идут за счет отчислений во внебюджетные фонды из заработной платы, выдаваемой гражданам рабо­тодателями.

Финансовую основу для пенсионного обеспечения со­ставляют страховые выплаты в Пенсионный Фонд Россий­ской Федерации. Суммы пенсионных отчислений в разме­ре 28 % от начисленной работодателем заработной платы аккумулируются в Пенсионном фонде. Причем все сред­ства здесь сосредотачиваются на едином счете.

С 1 января 1997 г. вступил в силу федеральный закон «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в сис­теме государственного страхования». Система персонифи­цированного учета реализует принцип саморегулирования для пенсионного обеспечения и создает мотивацию для уплаты страховых взносов. На каждого работающего те­перь открыт персональный лицевой счет с неизмен­ным на всей территории России страховым номером и выдано страховое свидетельство. Оно должно предъявляться каждым трудоспособным гражданином при смене работы для учета суммы его страховых взносов.

При персонифи­цированном учете работодатель заинтересован платить взно­сы, не завышая заработок работника, а последний, будучи не заинтересован в снижении страховых взносов, требует от работодателя уплаты страховых взносов со всей суммы своего заработка. Таким образом, создается взаим­ный контроль за уплатой страховых взносов.

Формой социальной защиты интересов населения в ох­ране здоровья является медицинское страхование. Оно га­рантирует гражданам при возникновении страхового слу­чая получение медицинской помощи. Медицинское страхование осуществляется в нашей стране в двух видах: обя­зательное и добровольное. Обязательное является всеоб­щим для населения Российской Федерации и реализуется в соответствии с программами обязательного медицинского страхования, которые гарантируют объем и условия оказа­ния медицинской и лекарственной помощи гражданам. Доб­ровольное осуществляется на основе программ доброволь­ного медицинского страхования и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских услуг сверх ус­тановленных программ медицинского страхования. При­чем добровольное медицинское страхование может быть как коллективным, так и индивидуальным.

С середины 1990-х гг. страховой тариф взносов для пред­приятий, организаций, учреждений и иных хозяйственных субъектов, независимо от форм собственности, в фонды обя­зательного медицинского страхования составлял 3,6 % по отношению к начисленной оплате труда. Фонды медицин­ского страхования являются, в основном, территориаль­ными, на федеральном уровне они централизуют всего 0,2 % от фонда заработной платы.

Повсеместный переход к обязательному медицинскому страхованию начался в нашей стране в 1993 – 1994 гг. Страхователями работающих граждан являются предпри­ятия, учреждения, организации, заведения, а также част­ные предприниматели. Для неработающего населения стра­хователями выступают местные органы власти.

Медицинское страхование осуществляется в форме до­говора, который является соглашением между страхователем и страхо­вой медицинской организацией, в соответствии с которым последняя обязуется организовать и финансировать пре­доставление застрахованному контингенту медицинской помощи определенного объема и качества. Каждый граж­данин, в отношении которого заключен договор медицин­ского страхования, получает страховой медицинский полис. Он дает гражданам право на получение медицинских ус­луг, соответствующих по объему и качеству условиям договора.


Лица, имеющие страховой полис, мо­гут сами выбирать как медицинскую страховую организа­цию, так и медицинское учреждение, врача для предостав­ления им медицинской помощи.

Опыт медицинского страхования граждан Российской Федерации свидетельствует об определенных проблемах и сложностях функционирования этой системы. Следует признать ограниченные возможности страховой медицины в реальных условиях нашей страны. Часто уклоняются от уплаты платежей на медицин­ское страхование неработающего населения органы мест­ной исполнительной власти. Следует также признать, что стра­ховая система медицины вводилась у нас неоправданно поспешно в условиях усложнявшегося экономического положения. Во многих же развитых западных странах процесс перехода к новой форме здравоохранения продолжался постепенно, в течение нескольких десятков лет, а в некоторых из них не завершен и сейчас.

Особой формой социального страхования является стра­хование на период временной нетрудоспособности (при заболевании, беременности, родам, по уходу за ребенком). Страховые отчисления на пособия по болезни, беременности, родам, гражданам, имеющим де­тей, на субсидирование санаторно-курортных мероприятий аккумулируются в Фонде социального страхования Рос­сийской Федерации. С середины 1990-х годов страховой тариф взносов для предприятий, организаций и учреждений в Фонд социального страхования составлял 5,4 % от начисленной заработной платы.

Пособие по болезни на основе больничных листов в настоящее время выплачивается в полном размере зара­ботка за счет средств социального страхования. Особым видом пособия по временной нетрудоспособности являет­ся пособие при санаторно-курортном лечении (см. разд. 2.9).

Пособие по беременности и родам выдается всем рабо­тающим женщинам на основании больничного листа. От­пуск до родов предоставляется на 72 календарных дня.

Столько же дней составляет и послеродовой отпуск. Если роды были тяжелыми и родилось два и более ребенка, то отпуск после родов составляет до 100 календарных дней. Дородовой и послеродовой отпус­ка оплачиваются в размере полного заработка. За время отпуска по уходу за ребенком до достижения им полутора лет работающим матерям, имеющим трудовой стаж не ме­нее одного года, а также матерям, обучающимся с отрывом от производства в учебных заведениях, выдается пособие по уходу за ребенком. За счет средств Фонда социального страхования женщинам выплачивается пособие на рождение ребенка.

Страхование на случай безработицы позволяет государ­ству осуществлять выплаты пособий по безработице, сти­пендий безработным в период их профессиональной под­готовки, переподготовки или повышения квалификации, организовывать оплачиваемые общественные работы, про­изводить компенсационные выплаты безработным в связи с их добровольным переездом в другую местность по пред­ложению служб занятости. Страховые отчисления на тру­доустройство и материальную поддержку при безработице поступают в Государственный фонд занятости населения Российской Федерации.

Следует отметить, что все внебюджетные государственные страховые фонды (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Федеральные фонды обязательного медицин­ского страхования, Государственный фонд занятости насе­ления) действуют в соответствии со своими уставами или положениями и правительственными решениями. Страхо­вые тарифы взносов для предприятий, организаций и учреждений в эти фонды, а также бюджеты фондов утвер­ждаются на законодательном уровне.

Страхование, связанное с возмещением возможного имущественного или иного ущерба, позволяет застрахован­ным обеспечить необходимые гарантии от факторов риска. Эта форма социального страхования разделяется на три раз­новидности: личное, имущественное и страхование ответ­ственности. Личное страхование позволяет застрахованному или его семье получить компенсационные выплаты в слу­чае его болезни, получения увечья или смерти. Имуществен­ное компенсирует как имущественные потери, так и ущерб, связанный с повреждениями и разрушениями зданий, со­оружений. Страховой случай может наступить в результа­те кражи, затопления, пожара, землетрясения и других обстоятельств. Страхование ответственности, как правило, связывается с возможными рисками от финансовых вло­жений. Эта разновидность страхования получает распрос­транение в условиях становления рыночной инфраструк­туры, когда появляется множество самостоятельных хо­зяйственных субъектов, действующих на свой страх и риск при конкуренции и угрозе банкротства.

Договор страхования относится к рисковым договорам. При его заключении нельзя точно знать, наступит страхо­вой случай или нет. Если он наступил, страховая компа­ния обязана выплатить страховое возмещение, согласован­ное в страховом договоре. События, вызывающие потери, могут и не наступить, но клиент страховой компании обретает уверенность, что он может надеяться на возмеще­ние убытков или получить значительную сумму по истече­нии срока договора.

В отдельных случаях личное страхование может быть обязательным и осуществляться за счет государства. Именно таким является обязательное государственное личное стра­хование военнослужащих. По разрешению государствен­ных органов этим страхованием занимаются в стране Во­енно-страховая компания, Страховая компания правоох­ранительных органов, Чрезвычайная страховая компания и др. Они обеспечивают выплаты страховых и единовремен­ных пособий в случае ранения, гибели военнослужащих.

Таким образом, система социального страхования, со­ответствующая рыночным государствам, в нашей стране только формируется. Идет процесс укрепления страховых начал в пенсионном обеспечении. Страховые принципы утверждаются и в медицинском обслуживании. Однако отсутствие достаточных средств в Фонде обязательного ме­дицинского страхования, несовершенство системы страхо­вой медицины ограничивают ее возможности в деле оказа­ния медицинской помощи населению.

В условиях сложно­го переходного периода к рыночной экономике необходимо и дальше использовать возможности Фонда социального страхования, аккумулирующего страховые отчисления на пособия по болезни, беременности, родам, на субсидирова­ние санаторно-курортных мероприятий. Развитие получа­ют и такие формы социального страхования, как страхо­вание на случай безработицы и страхование, связанное с возмещением личного, имущественного и иного ущерба.