21.1.    Понятие банковского кредита. Кредитные операции

Под банковским кредитом понимается ссуда в денежной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процентов. Проценты, получаемые от кредитования, являются одним из основных источников доходов банка. Однако с кредитованием связан основной риск банка – риск невозврата долга, так называемый кредитный риск.

Особая ответственность банков при выдаче кредитов обусловлена тем, что они ссужают не собственные деньги, а средства своих кредиторов (вкладчиков). В сущности само существование банка определяется способностью привлекать денежные средства на возобновляющейся основе. Эта способность напрямую зависит от кредитоспособности банка в понимании вкладчиков (депозиторов), которая определяется возможностью получения вкладов по первому требованию. Таким образом, банки, будучи по своей сути кредитными организациями, занимаются операциями не только по размещению, но и по привлечению средств.

Кредитные операции банков можно разделить на активные и пассивные (рис. 21.1). Разновидностью банковских кредитов является валютный кредит, связанный с кредитованием в иностранной валюте. С точки зрения организации учета валютные кредиты делятся на внутренние (клиентские) – для физических и юридических лиц и на межбанковские.

Отличие внутренних кредитов от межбанковских состоит в том, что в первом случае взаимодействие осуществляется с расчетными счетами, во втором – с корреспондентскими.

Коммерческие банки могут выдавать кредит физическим лицам наличной иностранной валютой, так как в соответствии с указом Президента РФ от 15.11.91 иностранная валюта, находящаяся на счетах граждан, выдается по их требованию без каких-либо ограничений и разрешений. Таким образом, выдача наличной валюты с текущих и ссудных счетов вне зависимости от источника поступления на счет (в том числе кредиты банков и др.) соответствует действующему законодательству. Выдача ссудных средств осуществляется после зачисления их на ссудный счет.

Кредиты юридическим лицам выдаются на срок до 180 и свыше 180 дней. В первом случае операции относятся к текущим, во втором – к капитальным (связанным с движением капитала). Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются в порядке, устанавливаемом Центральным банком РФ.

Предоставлять финансовые кредиты в иностранной валюте могут только банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций. В этом случае заемщику не требуется получение разрешения (лицензии) Банка России независимо от срока предоставления кредита.

Обязательства заемщика по возврату кредита возникают в момент зачисления средств в иностранной валюте на валютный счет заемщика в банке. Прекращение обязательств по возврату кредита происходит в момент зачисления средств в иностранной валюте, поступивших в погашение кредита, и процентов по нему.

Кредиты, срок которых превышает 180 дней, в свою очередь, делятся:

· на краткосрочные (до года);

· на среднесрочные (от года до трех лет);

· на долгосрочные (от трех до пяти лет).

Валютные кредиты, как правило, являются краткосрочными, что обусловлено обслуживанием внешнеторговых операций и связано с ограничением валютного риска.

В настоящее время широко применяется банковская услуга по кредитованию банков банками. Выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, банки сами оказываются крупнейшими потребителями банковских услуг. Многие банки стали участниками рынков капиталов.

Основные виды межбанковских кредитов – овердрафт и револьверный кредит.

Овердрафт осуществляется в том случае, когда у банка открыт корреспондентский счет.


Тогда между банками заключается договор об открытии в пользу корреспондентского контокоррентного ссудного счета с определенным лимитом овердрафта. Для получения кредита по овердрафту корреспондент должен предоставить банку следующие документы:

· заявление на получение кредита по овердрафту с указанием суммы и срока его использования;

· срочное обязательство;

· распоряжение, предоставляющее банку право списывать в бесспорном и первоочередном порядке из текущих поступлений на корреспондентский счет корреспондента суммы в погашение овердрафта.

Овердрафт осуществляется в случае отсутствия средств на корреспондентском счете. Тогда банк оплачивает поручения корреспондента за счет и в пределах лимита овердрафта. Средства, поступающие на корреспондентский счет корреспондента, списываются банком, предоставляющим овердрафт, в первоочередном и бесспорном порядке в счет погашения имеющейся задолженности по овердрафту.

В обязанности корреспондента входит своевременное погашение кредита по овердрафту, включая начисленные банком проценты и комиссии в полной сумме, в сроки, установленные условиями договора. Как правило, проценты по овердрафту рассчитываются на один день, а затем умножаются на количество дней

Под револьверным кредитом понимается кредитная линия, возобновляемый кредит, который предоставляется в пределах установленного лимита задолженности и сроков погашения в любое время, автоматически, без дополнительных переговоров между сторонами кредитного соглашения.

Предоставление средств по револьверному кредиту осуществляется поэтапно. Заемщик производит возврат кредита и процентов на корреспондентский счет банка, предоставляющего кредит, с периодичностью, соответствующей этапам выдачи. Отсчет

срока по начислению процентов начинается с даты поступления средств на корреспондентс­кий счет заемщика.

Принципами кредитования в коммерческих банках являются:

· обеспеченность кредита;

· его целевой характер;

· срочность предоставления ссуды;

· платность и возвратность.

За пользование кредитом выплачиваются проценты. Процентные ставки дифференцированы в зависимости от срока пользования ссудой с учетом спроса и предложения, причем по разным банкам уровень процентных ставок колеблется. Конкретные ставки за пользование кредитами, порядок уплаты процентов и остальные условия кредитования устанавливаются в кредитном договоре.

Банки в основном применяют фиксированные процентные ставки.

Процентная ставка по выданному кредиту может быть изменена в связи с изменением процентных ставок по вкладам населения или учетной ставки Центрального банка РФ, а также с изменением конъюнктуры кредитного рынка. Проценты начисляются на сумму фактической задолженности по кредиту, как правило, ежеквартально (ежемесячно) в течение платежного периода из расчета 360 дней. Заемщик обязан не позднее указанного срока погасить задолженность по процентам путем их перечисления платежным поручением на счет банка. Конкретная дата погашения определяется в кредитном договоре.

В случае несвоевременного возврата кредита и (или) процентов по нему банк начисляет пеню от суммы неуплаченных процентов, имеет право прекратить выдачу кредита, взыскать кредит путем реализации предоставленного обеспечения (залога). Сумму начисленных процентов банк может списать с расчетного счета заемщика, если он ведется в банке. Если вносимая заемщиком сумма недостаточна для погашения неустойки (штрафа, пени), начисленных процентов по кредиту и основного долга, то в первую очередь погашаются неустойка (штраф, пени) и проценты за пользование кредитом, а оставшаяся сумма обращается в погашение основного долга. Проценты в окончательный расчет уплачиваются заемщиком не позднее установленной даты погашения последней суммы основного долга по данному кредитному договору.