21.3.    Оформление кредита, контроль за его использованием и возвратом

При подготовке текста кредитного договора рекомендуется использовать типовые формы договоров, применяемые для различных видов кредитования (кредитные договоры, договоры залога, страхования, поручительства, гарантии и др.), заранее согласованные с юристами банка. Все отклонения текстов договоров от типовых необходимо согласовывать с юристами банка.

Заемщик должен подписывать договор в присутствии кредитного работника, который сверяет подпись и оттиск печати с нотариально заверенной карточкой образцов подписей.

Кредитный работник готовит платежный документ о перечислении ссуды и передает его вместе со срочным обязательством в бухгалтерию для проводки. Бухгалтерия ведет внебалансовый учет срочных обязательств.

Открытие ссудного счета производится бухгалтерией по распоря­жению руководителя подразделения банка и только при наличии справки из налоговой инспекции.

В книге открытия ссудных счетов делается запись с указанием:

· даты открытия ссудного счета;

· номера ссудного счета;

· наименования предприятия-ссудозаемщика.

В пятидневный срок после открытия ссудного счета в налоговую инспекцию направляется извещение по установленной форме об открытии счета.

Сведения о выданных кредитах заносятся в журнал учета и программу аналитического учета выданных кредитов. На каждого заемщика оформляется отдельное кредитное дело, которое хранится в кре­дитном отделе банка, в него заносятся все решения по данному креди­ту. В кредитное дело подшиваются следующие документы:

· материалы, представленные вместе с заявлением на кредит;

· расчеты показателей балансов;

· результаты балльной оценки ссудозаемщика;

· справки о результатах проверок с выездом на место;

· результаты экспертиз, проводимых сторонними организациями или подразделениями банка;

· копия решения кредитного комитета о предоставлении кредита;

· письмо в налоговую инспекцию об открытии ссудного счета;

· карточка образцов подписей и оттиска печати;

· копии документов, подтверждающих обеспечение возвратности кредита (гарантия, договор залога или поручительства и др.);

· копия срочного обязательства;

· копия кредитного договора;

· расчеты суммы резерва на возможные потери по ссуде;

· опись документов.

Во время срока действия кредитного договора кредитная служба банка обязана контролировать своевременность:

· перечисления сумм кредита;

· уплаты заемщиком процентов за пользование кредитом и дру­гих платежей, предусмотренных договором.

Кредитная служба банка проверяет текущую кредитоспособность заемщика, обеспеченность кредита и его целевое использование, доводит полученную информацию до руководства банка и в необходимых случаях – до кредитного комитета.

Для осуществления контроля банк использует права, оговоренные в кредитном договоре:

· требовать от заемщика все необходимые первичные, бухгалтерские и отчетные документы, подтверждающие направление использования кредита;

· направить своих специалистов по местонахождению заемщика для проверки его хозяйственно-финансовой деятельности или наличия соответствующего обеспечения кредита (заложенного имущества и надлежащих условий его содержания).

При нарушении заемщиком условий кредитного договора или возникновении обстоятельств, усиливающих уровень кредитного риска, банк имеет право:

· требовать изменения условий кредитного договора;

· ограничивать или полностью прекращать предоставление кредита заемщику;

· предъявлять заемщику (или его гаранту) в случае возникновения просроченной задолженности требование о возврате банку соответствующих сумм и/или производить безакцептное списание со счетов заемщика.

При необходимости досрочного взыскания суммы кредита из-за несоблюдения заемщиком условий кредитного договора банк устанавливает конкретный срок погашения задолженности по кредиту и извещает об этом заемщика не позднее чем за 10 дней.


В течение указанного банком срока заемщик должен перечислить средства в погашение кредита.

Список кредитов, погашение которых вызывает сомнение, ежемесячно выносится на обсуждение кредитного комитета, чтобы четко отслеживать их возврат и принимать необходимые для этого меры.

По окончании срока действия кредитного договора учетно-операционный отдел банка проверяет своевременность и правильность возврата задолженности и подводит итоги расчетов по процентам. По погашенным кредитам на экземпляре кредитного дела делается отметка «Кредит возвращен полностью с процентами». Эта надпись заверяется подписями руководителя кредитной службы и главного бухгалтера банка. При непоступлении платежей в погашение кредита и (или) процентов за его использование к указанному в кредитном договоре и срочном обязательстве сроку кредитный работник банка обязан не позднее трех дней принять меры к погашению кредита. Если собственных мер недостаточно, то об этом докладывается руководству банка, а при необходимости – кредитному комитету.

Погашение задолженности по кредиту осуществляется заемщиком в формах:

· единовременного перечисления всей суммы задолженности в установленный договором срок;

· постепенного перечисления согласованных с банком сумм в пределах срока кредитования.

Конкретная дата погашения кредита должна быть определена в кредитном договоре.

При непоступлении платежей в погашение кредита к указанному в кредитном договоре и срочном обязательстве сроку сумма непогашенного долга на следующий опе

рационный день переносится за счет просроченных ссуд с взиманием повышенных процентов за пользование кредитом.

При возникновении у заемщика просроченной задолженности банк вправе:

· прекратить выдачу новых ссуд заемщику и приступить к взысканию задолженности по кредиту путем обращения в Арбитражный или третейский суд;

· обеспечить реализацию принятого залога, выручку от реализации использовать на погашение задолженности по обеспеченным залогом кредитам в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

· предъявить ко взысканию остаток задолженности по кредиту гаранту, предоставившему гарантию (поручительство) погашения кредита.

Для рассмотрения вопроса об отсрочке погашения заемщик должен представить банку, как правило, за 15 дней до срока погашения кредита мотивированное заявление. Решение об отсрочке погашения кредита принимается кредитным комитетом в порядке, определенном для выдачи кредита, и оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору с соответствующей пролонгацией гарантий.