4.6.   ОСНОВЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НЕТТО-СТАВОК СТРАХОВОГО ТАРИФА

Страховой тариф, или брутто-ставка, как мы уже рассматривали, состоит из двух частей:

нетто-ставки и

нагрузки.

Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, аварии и т.п.

Нагрузка покрывает расходы страховой организации по осуществлению всего процесса страхования. Рассмотрим основы построения нет­то-ставки.

Как известно, страховые отношения носят вероятност­ный характер. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхо­вого случая.

В теории вероятностей отношения числа эле­ментарных исходов (М), благоприятствующих событию (А), к их общему числу (N) называют вероятностью события А и обозначают: Р(А).

Р(А) = ,

Поскольку вероятность события выража­ется правильной дробью (числитель меньше знаменателя, М всегда меньше или в пределе равно N), то, очевидно, что .

Событие А считается невозможным, если Р(А) равно 0.

Если же Р(А) равно 1, то это событие достоверное, состоявшееся.

При достижении вероятности крайних значений (0 или 1), страхование на случай на­ступления данного события проводиться не может. Страхо­вые отношения, подчеркнем еще раз, складываются толь­ко тогда, когда заранее неизвестно, произойдет ли за данный период времени страховой случай по данному стра­ховому событию или не произойдет.

Вероятность применительно к страховому случаю харак­терна двумя особенностями. Первая особенность заключа­ется в том, что, если в общем случае вероятность устанав­ливается подсчетом числа благоприятных событий (например, такими событиями можно считать выпадение заранее заду­манного « орла» или « решки» на монете), то в страховании наступление страхового события носит, как правило, нега­тивный характер как для страховщика, так и для страхо­вателя. Вторая особенность состоит в том, что для опреде­ления статистической вероятности проводится целый ряд испытаний (монета подбрасывается не менее 10 раз). При этом страхование подразумевает не один, а некоторое ко­личество объектов, из которых только отдельные подверга­ются страховому случаю (происходит реализация страхового риска), хотя сущность вероятности от этого, естественно, не меняется.

Пример 4.

В качестве условного примера возьмем для простоты рас­четов 100 застрахованных объектов.

Статистика страхова­ния, предположим, показывает, что ежегодно 3 объекта из этого числа подвергаются страховому случаю.

Оценим ве­роятность того, что в текущем году с любым из 100 заст­рахованных объектов произойдет реализация страхового риска. Очевидно, что она будет равна 0,03 или 3 %:

Р(А) =  = 3/100 = 0,03 = 3%

Это рассуждение можно изложить по иному: если бы один и тот же застрахованный объект наблюдался 100 лет, то за это время он подвергся бы воздействию трех страховых случаев.

Таким образом, и при данной интерпретации ве­роятность наступления страхового случая сохраняет ту же величину – 0,03 или 3 %.

Ранее было отмечено, что тарифная политика в страхо­вании строится на принципе эквивалентности страховых отношений между страхователем и страховщиком. Иначе говоря, страховая организация должна собирать как минимум столько страховых взносов, сколько максималь­но возможно придется выплатить страхователям в случае наступления страхового риска.

Пример 5.

Если бы каждый объект в нашем примере был бы заст­рахован на 200 руб. (страховая сумма), то ежегодные стра­ховые выплаты составили бы:

0,03 * 100 * 200 = 600 руб.

где 0,03 – вероятность страхового случая; 100 – число застрахованных объектов; 200 руб. – сумма страховой вып­латы за один объект).

Разделив вероятностную выплату на число застрахованных объектов, получим долю одного стра­хователя в страховом фонде:

600 руб. : 100 = 6 руб.

В нашем случае эта доля равна 6 руб.

Именно такой страховой взнос (премию) должен уплатить каждый страхователь, чтобы страховая компания имела достаточно средств для выплаты страхового возмещения.

В практической деятельности за единицу нетто-платежа принят платеж со 100 руб. страховой суммы, который и является нетто-ставкой.

В нашем примере при страховой сумме 200 руб. на один договор нетто-платеж составляет 6 руб., следовательно, нетто-ставка будет равняться 3 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Эту же величину нетто-ставки получим с учетом вероятности наступления страхового слу­чая:

0,03 · 100 руб. = 3 руб.,

где 100 – единица страховой суммы в рублях.

Однако на практике при наступлении страхового случая сумма выплачиваемого страхового возмещения, как прави­ло, отклоняется от страховой суммы.

Причем, если по от­дельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе застрахован­ных объектов выплата на один договор может превышать среднюю страховую сумму. В связи с этим рассчитанная по примененной методике нетто-ставка корректируется на по­правочный коэффициент (Кп), который определяется как отношение средней величины страховой выплаты к сред­ней величине страховой суммы на один договор:

,                                                                    (4.1)

где  – средняя величина страховой выплаты на один договор;  – средняя величина страховой суммы на один договор.

В результате, получаем формулу для расчета нетго-ставки со 100 денежных единиц (д.е.) страховой суммы:

Тнс = Р(А) · Кп · 100,                                                       (4.2)

где Тнс – тарифная нетто-ставка; Р(А) – вероятность наступления страхового случая А; Кп – поправочный ко­эффициент.

Формула (4.2) позволяет разграничить понятие «вероят­ность страхового случая» Р(А) и «вероятность ущерба», равную произведению Р(А) на поправочный коэффициент Кп. Обозначим вероятность ущерба: Р(У), тогда:

Р(У) = Р(А) · Кп.                                                           (4.3)

Формула (4.3) может быть использована как при со­вершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования, так и при расчете ставок по вновь вводимым страховым услугам.

Рассмотрим далее формулу (4.2) в развернутом виде. По определению имеем: Р(А) = , (напомним, М – число появление страховых случаев, Nобщее число объектов страхования);  – по формуле (4.1). Полагая, что по каждому страховому случаю М производилась страховая выплата Кв (Кв – количество выплат), а число объектов страхования N равно количеству договоров Кд, в итоге получим формулу расчета средней величины тарифной нетто-ставки:

            или               ,                                (4.4)

где  – средний объем выплат страхового возмещения (страховой суммы);  – средняя совокупная страховая сумма всех застрахованных объектов.

Отношение  в формуле (4.4) представляет собой средний показатель убыточности страховой суммы (Усс или q).

По­казатель позволяет сопоставить расходы на выплаты с объемом ответственности страховщика.

За основу при пост­роении нетто-ставки принят показатель , рассчитан­ный с каждых 100 руб. страховой суммы или в процентах в среднем за тарифный период.

Математически показатель убыточности представляет собой выражение страхового рис­ка, вероятность ущерба и в связи с этим является основой исчисления тарифных нетто-ставок.

Для построения нетто-ставок по всем видам страхова­ния, кроме страхования жизни, где применяется методи­ка, основанная на результатах переписи населения, исполь­зуется средняя величина убыточности страховой суммы за тарифный период, который охватывает 5 или 10 лет про­ведения данного вида страхования.


Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам.

По этим данным определяется размер нетто-ставки, на основании которого устанавливается размер брутто-ставки.

Первоначально нетто-ставка определяется по видам иму­щества.

После этого в ряде случаев исчисляется средняя нетто-ставка по группе однородного имущества. Группи­ровка делается тогда, когда нет больших различий в раз­мере среднего уровня выплат страхового возмещения.

Пример 6.

При­ведем пример расчета индивидуальной нетто-ставки по данным таблицы 4.1 (данные условные).

Таблица 4.1 Расчет средней убыточности

Год

Страховая сумма, млн. руб.

Выплачено страхового возмещения, млн. руб.

Убыточность страховой суммы ((гр. 3 / гр. 2) х 100)

1

2

3

4

2003

3120

12

0,4

2004

3340

40

1,2

2005

3450

21

0,6

2006

3620

20

0,8

2007

3870

19

0,5

В среднем за 5 лет

0,7

Средняя пятилетняя убыточность страховой суммы со­ставляет 0,7 %:

.

Нетто-ставка по группе имущества исчисляется исходя из средней убыточности и страховой суммы по каждому виду имущества, входящего в эту группу. Например, по первому виду имущества средняя 5-летняя убыточность со­ставляет 0,7 %, а страховая сумма за последний отчетный год – 10 млн. руб., по второму соответственно – 0,4 % и 15 млн. руб., по третьему – 0,9 % и 12 млн. руб. Отсюда нетто-ставка по группе имущества равна:

 = 0,64 %.

Зачастую в практике недостаточно иметь только обоб­щающий показатель, каким является убыточность страхо­вой суммы. Возникает необходимость проанализировать при­чины ее изменения с тем, чтобы наиболее правильно построить тарифы. На убыточность страховой суммы влия­ют:

· частота наступления стихийных бедствий и других стра­ховых событий;

· количество объектов, погибших и поврежденных в ре­зультате одного страхового случая;

· степень повреждения (обесценивания) имущества, под­вергшегося воздействию стихии, и т.п.;

· средняя стоимость и страховая сумма погибшего (поврежденного) имущества, отношение их к стоимости и стра­ховой сумме всего застрахованного имущества.

В зависимости от вида застрахованного имущества на­званные элементы убыточности и, следовательно, нетто-ставки имеют разное выражение. Так, под частотой страхо­вых случаев может выступать частота возгораемости строений, градобития и вымерзания посевов, число аварий-средств транспорта и т.п. Частота страховых случаев измеряется их количеством на число заключенных договоров в данному году.

Количество объектов, погибших и поврежденных в ре­зультате одного страхового случая, определяется делением числа всех пострадавших объектов на число происшедших страховых случаев.

Выражением степени повреждения является отношение страхового возмещения к страховой сумме (или стоимос­ти) пострадавших объектов. Степень повреждения сельскохозяйственных культур показывает уменьшение среднего урожая с 1 га. В страховании животных это может быть их падеж или снижение стоимости шкурок пушных зверей вследствие болезни.

Средняя стоимость и страховая сумма погибшего имущества имеет двоякое со­держание: по страхованию имущества сельскохозяйствен­ных предприятий – это отношение средней стоимости по­гибшего (поврежденного) и всего застрахованного имущества, по другим видам страхования – соотношение средних страховых сумм.

Нетто-ставка, как отмечалось, представляет собой сред­ний за ряд предшествующих лет (5 или 10) уровень вып­лат страхового возмещения. Между тем, фактический уро­вень выплат может как снижаться, так и повышаться по сравнению с заложенным в тариф. Дело в том, что после введения тарифов могут произойти события, убытки от которых не полностью учтены в тарифах, например земле­трясение, большие наводнения и т.д.

При определении нетто-ставки нельзя механически брать среднюю сложившуюся убыточность, поскольку периодич­ность особо крупных бедствий измеряется десятками лет (иногда они повторяются один раз в 50 – 60 лет и реже). Поэтому такие убытки, хотя они и входят в среднюю пятилетнюю убыточность, в нетто-ставку нужно включать не полностью, а в пропорционально уменьшенной части. Так, если по данным метеорологической станции сильный паводок бывает один раз в 30 лет, то в среднюю пятилет­нюю убыточность для определения нетто-ставки следует включать лишь 1/6 убытка от этого паводка.

Ставки платежей периодически пересматриваются. Как правило, они снижаются исходя из уменьшения убыточ­ности и величины нагрузки. Повышение ставок может быть при превышении расходов над поступлениями платежей или при соответствующем расширении страховой ответствен­ности. Определив нетто-ставку, проведем теперь исчисление брутто-ставки.