5.6. Страхование управленческих рисков

Управленческое решение – объект  страхования

Управленческое решение – это интегральный нематериаль­ный актив организации, который может быть объектом страхо­вания. Страхование компенсирует возможные риски и стабили­зирует деятельность компании.

Учет реальных рисков в процессе производства и управления организацией показывает возможность существенного расшире­ния перечня отраслей страхования. В настоящее время объектами страхования в основном являются конечные результаты деятель­ности фирм, компаний. Например, страхование готовой продук­ции, страхование перевозок, страхование убытков и др. Конеч­ный риск может наступать в трех основных случаях:

• сам по себе, независимо от предыдущих результатов дея­тельности фирмы;

• в результате принятия неправильного управленческого или технологического решения на более ранних стадиях про­изводства;

• в результате отсутствия требуемого специалиста в нужное время.

Страхование рисков по всей управленческой и производст­венной цепочке деятельности фирмы (табл. 5.4) может сущест­венно увеличить страховое поле и уменьшить количество конеч­ных рисков. Это, несомненно, выгодно как страхователям, так и страховщикам.

Таблица 5.4.

Основные составляющие юридического лица и их взаимодействие

Отрасль страхования

Уровень разработки отрасли

Управленческий потенциал фирмы

                       

                      ß

Деятельность

                      ß

Технологический потенциал фирмы                  

                      ß

Деятельность

                      ß

Производственный потенциал фирмы

                      ß

Деятельность

Имущество

Профессионализм персонала

Интеллектуальная собственность

Управленческие риски

Имущество

Профессионализм персонала

Интеллектуальная собственность

Операционные риски

Имущество

Профессионализм персонала

Основные и оборотные фонды

Транспорт

Ответственность

Предпринимательские риски

Отрасль разработана

Отрасль разрабатывается

Отрасль разрабатывается

Отрасль разрабатывается

Отрасль разработана

Отрасль разрабатывается

Отрасль разрабатывается

Отрасль еще не разрабатывается

Отрасль разработана

Отрасль не разработана

Отрасль разработана

Отрасль разработана

Отрасль разрабатывается

Отрасль разработана

Таким образом, для комплексного страхования юридического лица необходимо реализовать девять отраслей страхования, сре­ди которых:

А) Теоретически разработанные и имеющие практическое применение: страхование

• имущества,

• основных и оборотных фондов,

• транспортное,

• предпринимательских рисков.

Б) Теоретически разработанные, но не имеющие большого практического применения: страхование ответственности (нотариуса, оценщика имущества, водите­ля автотранспорта и др.).

В) Находящиеся в стадии теоретической разработки и не имеющие достаточного практического применения: страхование

• профессионализма персонала – руководителей, специали­стов, ученых,

• интеллектуальной собственности.

• управленческих рисков.

Г) Нет данных о теоретической или практической разработке: страхование

• операционных рисков,

• профессионализма персонала – рабочих, служащих.

Страхование УР базируется на двух подходах: по стоимости или по цене самого УР и стоимости возможных убытков при реализации УР.

Стоимость убытков от ошибочного или неверно реализован­ного УР увеличивается по мере его продвижения от процедур разработки, согласования, утверждения и принятия до процедур практической реализации.

Расчет стоимости (С) конкретной формы УР в зависимости от процедуры его выполнения оценивается по следующим вы­ражениям:

• процедуры разработки, согласования, утверждения и при­нятия: .

• процедуры практической реализации: ; где Кф — коэффициент, учитывающий форму представления УР; Зур — фактические затраты на УР при выполнении соответст­вующих процедур; Кп — коэффициент, учитывающий долю за­трат на частичную реализацию УР; Зпр - полную.

С позиций УР практическое значение имеет страхование профессионализма персонала, организационных рисков, сис­темное страхование бизнеса, которые и рассмотрим далее.

Страхование профессионализма персонала

Страхование профессионализма персонала — это защита экономических интересов организации от потенциальных причинителей вреда (специалистов). В условиях рыночной эконо­мики все составляющие авансируемого в организацию капитала, вложенные в имущественный комплекс, технологию, персонал и так далее, должны давать прибыль. Далее по тексту термин «персо­нал» будет означать состав всех работников организации, а тер­мин «специалист» — одного работника организации.

Успех предпринимательской деятельности организации в со­временном мире во многом зависит от стабильности общего (суммарного) состояния профессионализма персонала и его со­ответствия требованиям производства. Разрушение стабильности приводит к значительным убыткам. Это может произойти вслед­ствие ухода из организации специалиста или перевода его на новую должность, неравноценной замены специалиста (даже ес­ли новый специалист более профессионален). Страхование про­фессионализма персонала предусматривает возмещение возмож­ных убытков организации вследствие ухода из организации спе­циалиста, а вместе с ним и потери необходимых связей, лобби и др. Объектом страхования выступает конкретный специалист организации.

Страхование профессионализма включает две составляющие:

• страхование интеллектуальной собственности, созданной специалистом, как части нематериальных активов;

• страхование пребывания специалиста в должности.

Страхование профессионализма персонала организации — это новая отрасль страхования. Условия для ее развития начи­нают создаваться. Главная трудность при страховании профес­сионализма персонала (футболистов, врачей, менеджеров и др.) состоит в определении цены конкретного работника. Частично эту задачу решают фонды занятости, посреднические организа­ции по подбору кадров и др. Цена работника учитывает множество параметров, касающихся лично работника и его имиджа в соответствующей среде. Так, в газете «Московская Правда» № 45 от 11 марта 1997 г. в статье «В коня ли корм» приведены цены на ряд футболистов-профи: Аллан Ширер (Англия) – 34 млн ам. долл., Рональде (Бразилия) — 20 млн ам. долл., андрей Канчельскис (Россия) — 12,9 млн ам. долл. Эти цены оп­ределяют не заработную плату, а рыночную цену того или иного специалиста. В книге Ли Яккока «Карьера менеджера» также приводятся данные о наличии рейтинговых цен на высоко­классных руководителей в автомобильных компаниях «Форд» и «Крайслер».

Методика страхования ответственности включает пять этапов:

• определение перечня элементов, «составляющих профес­сионализм какого-либо работника;

• составление списка заинтересованных в данном профессионализме лиц;

• оценка стоимости профессионализма (либо базы для расчетов);

• определение страховщиков и страхователей;

• составление схемы страхования профессионализма (страховщика и страхователя).

Участились случаи предъявления строительной компании де­нежных претензий за некачественное строительство садовых кот­теджей. Руководство компании решило изменить ситуацию к луч­шему. Для этого были выявлены виновные работники и проанали­зированы причины негативных ситуаций. Они заключались в том, что взгляды на качество строительных работ со стороны заказчика меняются довольно быстро уже в процессе строительных работ. Учитывая, что «заказчик всегда прав», руководство решило застра­ховать профессионализм разработчиков строительных проектов в части выбора материалов и дизайна проекта (первый этап). Руководство компании и сами разработчики заинтересованы в про­фессиональном подходе и компенсации возможных потерь. Поэто­му именно они и будут основными плательщиками страховых взно­сов (второй этап).


Базой для страховых взносов является стоимость профессионализма разработчиков. В качестве нее можно взять общий денежный эквивалент претензий заказчиков или ста­тистически обоснованную стоимость, полученную из других ана­логичных компаний (этап третий). Руководство компании должно найти страховую компанию (страховщика), которая за со­гласованную сумму (страховые взносы) застраховала бы возможные риски. Если сумма взносов окажется большой, то необходимо привлечь к плательщикам других лиц (четвертый этап). Для уменьшения собственных расходов к плательщикам может быть привлечено учебное заведение, в котором учился специалист, се­мья, где он живет, и т.д. (пятый этап).

Страхование организационных рисков

Приведем примеры ситуаций, приводящих к организационным рискам (ОР):

• по структуре управления: несоответствие функ­циональной схемы управления производственному процес­су; несоответствие функциональной схемы организационной структуре управления; разрушение организационной структуры  управления вследствие  выбытия  работника, уничтожения информационной системы;

• по механизму управления: общая несогласо­ванность целей; систематическое нарушение руководящими работниками законов и принципов управления; выполне­ние функций работниками, не имеющими соответствующей подготовки; разрушение, уничтожение технических средств управления, обязательных по технологии управленческого труда; использование неутвержденных средств и методов в процессе управленческого труда;

• по процессу управления: практическое использование неутвержденной технологии управления; практическое использование неутвержденной схемы процесса управления; ошибочно принятое важное решение; использование несертифицированного программного продукта; нахождение подслушивающих устройств в помещениях организации; взлом паролей в программном обеспечении на конфиденци­альную информацию; установление факта вербовки работников с целью хищения конфиденциальной информации; «замораживание» расчетного счета организации, потеря своего лобби в муниципальных органах власти; несправедливые об­винения в средствах массовой информации.

Страхование организационных рисков может проводиться вместо или в дополнение к страхованию коммерческих рисков, а также к страхованию от убытков вследствие перерывов в произ­водстве. Практика такого страхования имеется (из-за поломки оборудования, непоставок электроэнергии, топлива, воды и др.). Условия этого вида страхования предусматривают установление временной границы (обычно 5 суток), после которой страхователь получает право на страховое возмещение. Подлежащий возмещению ущерб включает три части:

• расходы, произведенные за время остановки производства;

• неполученная (упущенная) прибыль;

• дополнительные затраты по сокращению ущерба;

Не возмещается дополнительный ущерб, вызванный:

• изменением первоначального проекта устранения простоя;

• запрещением властями проведения восстановительных работ;

• недостатком у страхователя ресурсов для устранения при­чин простоя.

Рис. 5.15. Ситуации, приводящие к нарушению целостности системы управления и системы производства

В международной практике ставка по страхованию от пере­рывов в производстве определяется как коэффициент 1,5, умно­женный на тариф по страхованию имущества предприятий. Ущерб от организационных рисков зависит от функционирова­ния организации в целом, т.е. от организационного единства системы производства и управления. Организационные риски (ОР) приводят к оперативным и стратегическим потерям в деятельно­сти организации. ОР усиливаются при появлении отрицатель­ных явлений в некоторых оперативных и стратегических ситуа­циях (страховых случаях) (рис. 5.15).

Организационные риски являются основной причиной ком­мерческих рисков. По мере нарастания ОР существенно увели­чиваются и коммерческие риски и возрастает страховая сумма за конечные страховые события.

Таким образом, чем раньше по управленческой и производ­ственной цепочке можно выявить, застраховать и компенсиро­вать ошибки или случайные ситуации, тем меньше ущерба они принесут фирме. Страхование таких ошибок обойдется дешевле, чем страхование возможного брака конечной продукции. По­этому страхование ОР может существенно расширить страховое поле для страхователей.

Страхователями выступают предприятия всех организацион­ных форм и форм собственности, в том числе акционерные об­щества, кооперативы, унитарные предприятия. Обобщенными объектами страхования выступают в системе управления (СУ) методология, процесс, структура и техника управления. Методо­логия управления включает цели, законы и принципы, функ­ции, методы, технологии управления и практику управленческой деятельности; процесс управления — систему коммуникаций, разработку и реализацию управленческих решений, информаци­онное обеспечение; структура управления — функциональную и организационную структуру управления, схему организационных отношений, конкретные схемы взаимодействий высших органов управления и профессионализм персонала; техника управления — компьютерную и организационную технику, офисную мебель, сети связи (внутренние или внешние типа Интернет), систему документооборота. Условиями страхования является соблюдение целостности СУ.

Выявление страховых случаев происходит с помощью стан­дартов на элементы СУ и типовых форм отчетности.

Вопросами унификации и стандартизации элементов управленческой деятельности занимались ряд организаций, в том числе Научно-исследовательский институт труда – в области организации труда и социальной сфере; Всесоюзный научно-исследовательский институт проблем организации и управления – в области организации и автоматизации управления производственным объединением; Академия народного хозяйства СССР – в области подготовки, обоснования и принятия управленческих решений; Государственный университет управления – в области теории управления. Достойный вклад в стандартизацию элемен­тов управленческой деятельности внесли отечественные ученые А.В. Гличев, М.И. Круглов, Г.Э. Слезингер, М.Н. Нагорская, и т.д.

Системное страхование бизнеса

Структура элементов, составляющих систему страхования бизнеса, представлена на рис. 5.16. При страховании объектом страхования могут быть как управленческие риски в целом, так и их составляющие в отдельности.

По страхованию профессиональной ответственности (см. рис. 5.17) могут быть застрахованы две группы рисков, связанных с воз­можностью:

• нанесения третьим лицам телесных повреждений и причи­нения вреда здоровью (врачи, хирурги, дантисты, фарма­цевты, владельцы транспортных средств, работающие по найму, и т.п.);

• причинения материального (экономического) ущерба, в том числе утраты права предъявления претензий (архитек­торы, строители, консультанты и др.).

По этому виду страхования юридическое основание для предъявления претензий возникает, если степень осмотритель­ности и профессионального умения ниже установившихся тре­бований компетенции, в результате чего наносится ущерб кли­енту или пациенту. В этом случае потерпевший вправе предъ­явить судебный иск. Факты нечестного поведения, обмана, уго­ловных преступлений, умышленных действий, допущенные страхователем (его служащими), исключаются из объема ответ­ственности страховщика.

Рис. 5.16. Схема основных составляющих страхования бизнеса

Ставка премии (платежа) по этому виду страхования зависит от профессии, возраста, стажа работы, даты получения квалификации, общего количества служащих и оценивается следующим соотношением:

,

где СП – ставка премии, НС – начальная ставка (2-5% страховой суммы); Кп – коэффициент на профессию (аудитор, оценщик, нотариус, страховщик и др.); Кв – коэффициент на возраст (параболическая зависимость); Кд – коэффициент на период, прошедший со времени получения диплома, свидетельства или лицензии на данную деятельность (параболическая зависимость); Кс – коэффициент, учитывающий общее количество служащих, которые вместе со страхователем занимаются заявленным видом деятельности (функциональная недогрузка или перегрузка); Кпс – коэффициент, отражающий средний профессиональный уровень вовлеченных сотрудников; Кпр – коэффициент, отражающий продолжительность страхования; Кркоэффициент, отражающий уровень риска наступления страховых случаев; Кпвкоэффициент, отражающий выплаты страхового возмещения за предыдущие периоды страхования поименован­ного страхователя; Кикоэффициент, учитывающий имидж организации-страховщика.

Рис. 5.17. Схема страхования ответственности руководителя