Наименование банк берет начало от итальянского «banco», означающего «стол». Банко-столы водружались в местах, где осуществлялась торговля, которая производилась при помощи монет разных стран. Поэтому необходимы были специалисты, которые разбирались бы в разнообразии монет, могли бы их оценить и обменять. Таким образом, банко-столы стали непременными атрибутами торговых сделок. Позже менялы стали привлекать депозиты для последующего кредитования граждан под проценты, что превратило менял в банкиров.

Банк – это специфический институт предпринимательской деятельности, связанный с мобилизацией, оборотом и распределением ссудных капиталов.

Банк – это кредитное учреждение, которое владеет исключительным правом осуществлять следующие операции:

1) аккумуляцию денежных средств организаций и населения;

2) размещение привлеченных ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

3) открытие, ведение счетов клиентов;

4) проведение расчетов.

Кредитные учреждения являются активными агентами экономики, поскольку основа их деятельности – финансовое посредничество, они обеспечивают перелив капитала из одной отрасли в другую, продвигают денежный капитал от инвесторов к заемщикам.

В своей деятельности коммерческие банки руководствуются следующими принципами:

· первый принцип – коммерческий банк осуществляет платежи клиентов на другие банки, предоставляет кредиты другим банкам, получает наличные деньги для клиентов в пределах остатка средств на корреспондентском счете, т.е. банк работает в пределах реально привлеченных ресурсов.

· второй принцип – полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиента и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

· третий принцип – взаимоотношения с клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя услуги, ссуды банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности банка.

· четвертый принцип – регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическим методами, а не административными. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Коммерческий банк – кредитная организация, формирующая свои финансовые ресурсы за счет привлеченных средств и работающая в следующих целях:

1) прибыльности или доходности банковских операций;

2) обеспечения финансовой устойчивости и ликвидности банков;

3) снижения степени банковских рисков;

4) формирования системы партнерских отношений с клиентами;

5) обеспечения маркетинговых исследований на рынке банковских услуг:

6) поддержания конкурентоспособности банковских услуг.

Кредитные организации в зависимости от специфики выполняемых ими функций классифицируются на эмиссионные и неэмиссионные (универсальные).

Эмиссионные банки – это центральные (национальные, федеральные) банки государства, осуществляющие эмиссию наличных и безналичных денег, обслуживающие коммерческие банки и операции правительства.

Коммерческие банки классифицируются по следующим признакам:

1) по форме собственности:

а) государственные;

б) частные;

в) коллективные;

г) акционерные;

д) смешанные;

е) совместные.

2) по форме создания уставного капитала:

а) общество с ограниченной ответственностью (ООО);

б) открытое акционерное общество (ОАО);

в) закрытое акционерное общество (ЗАО).

3) по территориальному признаку:

а) региональные;

б) местные;

в) национальные.

4) по объему и разнообразию сделок:

а) универсальные коммерческие;

б) специализированные (например – сбербанк).

5) по размеру:

а) малые;

б) средние;

в) крупные;

г) крупнейшие.

Коммерческие банки осуществляют следующие функции:

1) аккумуляции свободных денежных средств и превращение их в ссудный капитал;

2) посредничества в кредите;

3) посредничества в расчетах;

4) посредничества в операциях с ценными бумагами;

5) предоставления консультационных и информационных услуг.

Банки осуществляют следующие функции:

1) аккумуляцию денежных накоплений населения и юридических лиц с целью превращениях их в капитал. Банки мобилизуют временно свободные средства населения, превращая их в депозиты. Депозиты становятся ссудным капиталом, который передается заемщикам под проценты на условиях возвратности;

2) посредничество в кредитах. Осуществляя посредничество между заемщиком и кредитором, банки сводят незнакомых, но имеющих потребности в заемном капитале экономических агентов. Таким образом, банки облегчают доступ экономических агентов, нуждающихся в финансовых ресурсах, к ссудному капиталу и стимулируют посредством процентной ставки потенциальных поставщиков капитала к инвестированию избытка денежных средств;

3) посредничество в платежах и расчетах. Благодаря посредничеству в расчетах банки обеспечивают функционирование платежной системы страны. По поручению клиентов банки осуществляют безналичные и наличные расчеты;

4) эмиссию, создание кредитных денег в виде: банковских депозитов; пластиковых карт; чеков; векселей; электронных денег. При проведении банковских операций, деньги постоянно меняют форму, переходя из наличной в безналичную. Перечисленные виды кредитных денег являются заменителями действительных денег, с их помощью регулируется денежная масса в стране, сокращается наличный оборот денежных средств;

5) посредничество в предложении ценных бумаг на рынке. Через эту функцию банки имеют возможность направлять капитал для инвестирования в промышленность, строительство, социальную сферу. Банки выпускают собственные ценные бумаги, приобретают «чужие» ценные бумаги с целью дальнейшей перепродажи и зарабатывания дохода в виде курсовой разницы в цене.

В целом деятельность банков на рынке ценных бумаг можно классифицировать по следующим направлениям:

а) деятельность как эмитентов;

б) деятельность как инвесторов;

в) профессиональная деятельность банка на рынке ценных бумаг (брокерская, дилерская, депозитарная, трастовая).

Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт (табл. 1.1) – это особые услуги, оказываемые банком клиентам и выпускаемые им наличные и безналичные платежные средства, Услуги банка имеют рыночную цену и имеют рыночный характер.

Таблица 1.1 Результат банковской деятельности