Ряд исследователей считает, что слово «риск» греческого происхождения (ridsikon, ridsa – утес, скала), другие считают, что испанского (risco – отвесная скала) или итальянского (risiko – опасность, угроза; risicare – лавировать между скал) происхождения.
В Европе слово «риск» начинает встречаться уже в средневековых источниках. Важными сферами применения слова «риск» являются мореплавание и морская торговля: мореплаватели под этим словом понимали опасность, которая могла угрожать их кораблям.
В англоязычной научной литературе, например, в работах Адама Смита, широко использовалось слово «опасность» (hazard), а слово «риск» (risk) начало применяться около 1830 г. в страховых операциях, и только в XX столетии слово «risk» окончательно утвердило себя в экономической литературе и деловой практике.
Все первоначальные научные разработки, связанные с рисками, велись в рамках экономических теорий. В западной экономической литературе выделяются две основные теории риска – классическая и неоклассическая.
В классической теории (Милль и Сеньор) риск определяется, как вероятность понести убытки от выбранной стратегии деятельности и принятого решения. В структуре предпринимательского дохода выделяется процент от вложенного капитала, заработная плата капиталиста и плата за риск (возмещение возможного риска, связанного с предпринимательской деятельностью). Экономический риск в классической теории отождествляется с математическими ожиданиями потерь, которые могут появиться в результате реализации избранного решения.
Приверженцы неоклассической теории считают, что предпринимательство, которое функционирует в условиях неопределенности, должно руководствоваться в своей деятельности двумя категориями: размером ожидаемой прибыли и величиной ее возможных отклонений. Поведение предпринимателя согласно этой теории обуславливается концепцией предельной пользы. Это означает, что если необходимо, например,
выбрать один из двух вариантов капиталовложений, дающих одинаковую прибыль, то выбирается тот вариант, где колебания прибыли меньше.
Из неоклассической теории риска следует: гарантированная прибыль имеет большую ценность, чем ожидаемая прибыль такого же размера, но связанная с возможными колебаниями. Дополняя неоклассическую теорию, Дж. Кейнс обратил внимание на такое понятие как «склонность к риску», то есть учет фактора удовлетворения от риска приводит к выводу, что ради ожидания большей прибыли предприниматель может пойти на больший риск.
Таким образом, неоклассический подход предусматривает, что риск – это вероятность отклонения от поставленных целей.
Необходимо подчеркнуть условность разделения положений классической и неоклассической школы. Если в первом случае учитывается опасность понести ущерб, а следствием является отклонение от поставленных целей, то во втором случае основа – это достижение цели, а получение ущерба – это следствие отклонения от поставленных целей [79].
Управление рисками (риск-менеджмент) – процесс принятия и выполнения управленческих решений, направленных на снижение вероятности возникновения неблагоприятного результата и минимизацию возможных потерь, вызванных его реализацией.
Современная экономическая наука представляет риск как вероятное событие, в результате наступления которого могут произойти только нейтральные или отрицательные последствия. Если событие предполагает наличие как положительных, так и отрицательных результатов, то оно именуется спекулятивным риском. Эти события имеют дуальную природу и всегда могут быть разделены на «шанс» (предполагаемое событие, способное принести кому-либо полезность, выгоду, прибыль) и «риск» (предполагаемое событие, способное принести кому-либо ущерб, убыток).
Дуальные события могут быть:
· сопутствующими (реализация шанса может повлечь за собой риск или наоборот);
· взаимоисключающими (игра в орлянку);
· независимыми (реализация шанса и риска не зависит друг от друга, а определяется обстоятельствами и неопределенностью).
В экономических науках в целях создания стройной системы взглядов на риск-менеджмент, признают все риски чистыми, а дуальные события, определенные как «спекулятивные», подвергают повторному анализу.
Цель риск-менеджмента в сфере экономики – повышение конкурентоспособности хозяйствующих субъектов с помощью защиты от реализации чистых рисков [76]
В риск-менеджменте принято выделять несколько ключевых этапов:
· выявление риска и оценка вероятности его реализации и масштаба последствий, определение максимально-возможного убытка;
· выбор методов и инструментов управления выявленным риском;
· разработка риск-стратегии с целью снижения вероятности реализации риска и минимизации возможных негативных последствий;
· реализация риск-стратегии;
· оценка достигнутых результатов и корректировка риск-стратегии.
Ключевым этапом риск-менеджмента считается этап выбора методов и инструментов управления риском.
Базовыми методами являются риск-менеджмента являются:
· метод отказа (отказ от чрезмерно рисковой деятельности);
· метод снижения (профилактика или диверсификация);
· метод передачи (аутсорсинг затратных рисковых функций);
· метод принятия (формирование резервов или запасов).
Риск-инструментарий включает: политические, организационные, правовые, экономические, социальные инструменты.
Риск-менеджмент, как система, допускает возможность одновременного применения нескольких методов и инструментов риск-управления. Наиболее часто применяемым инструментом риск-менеджмента является страхование. Страхование предполагает передачу ответственности за возмещение предполагаемого ущерба сторонней организации (страховой компании).
Наиболее распространенные инструменты и методы оценки риска приводятся в международном стандарте ISO/IEC 31010:2009 «Менеджмент риска. Методы оценки рисков»[79]. В стандарте кратко описывается 31 техника менеджмента риска. Примеры техник включают: мозговой штурм, анализ «Что если…», FMEA, HAZOP, HACCP, диаграмму «галстук-бабочка», анализ дерева отказов, Байесовы сети, FN-кривые и др.
Стандарт ISO/IEC 31010:2009 разработан Международной организацией по стандартизации (ИСО) совместно с МЭК (Международная электротехническая комиссия).