1.4.     Банковское регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков

Центральный Банк РФ осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков. С этой целью создано специальное подразделение – Департамент банковского надзора, который поверяет соблюдение коммерческими банками банковского законодательства и обязательных экономических нормативов.

При установлении фактов нарушений ЦБ РФ в зависимости от вида нарушения вправе прибегнуть к определенным методам воздействия:

1) назначить штраф в размере 0,1 % от минимальной величины уставного капитала банка (5 МЛН евро);

2) потребовать от коммерческого банка предоставления мероприятий по стабилизации деятельности;

3) потребовать реорганизации банка или замены руководства;

4) запретить проведение отдельных видов операций банка;

5) запретить открывать филиалы и представительства банка на срок до 1-го года;

6) назначить временную администрацию банка на срок 18 месяцев;

7) отозвать лицензию.

Коммерческие банки ежемесячно составляют отчет о выполнении обязательных экономических нормативов, характеризующих финансовое состояние банка. Отчет направляется в ЦБ РФ. Обязательными являются следующие экономические нормативы:

1) достаточности капитала;

2) мгновенной ликвидности;

3) текущей ликвидности;

4) долгосрочной ликвидности;

5) общей ликвидности;

6) максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, имеющих общую собственность;

7) максимального размера крупных кредитных рисков;

8) максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика);

9) максимально допустимого размера риска на одного заемщика-акционера;

10) максимального размера кредитов, займов, гарантий и поручительств, выданных банком своим инсайдерам;

11) максимального размера привлеченных денежных вкладов населения;

12) использования собственного капитала банка для приобретения акций других юридических лиц;

13) риска собственных вексельных обязательств;

14) ликвидности по операциям с драгоценными металлами.

Норматив достаточности капитала определяется как соотношение собственного капитала банка к суммарному объему активов за вычетом рисков и резервов, созданных под возможное обесценение ценных бумаг, невозврат кредитов и потери дебиторской задолженности:

,

где К – собственный капитал банка, Ар сумма активов, за минусом рисков и обязательств; Рк – резервы, созданные под возможные потери по кредитам; Рцб – резервы, созданные под возможное обесценение ценных бумаг; Рд – резервы, созданные под возможные потери по дебиторской задолженности.

Минимально допустимое значение – 11 %.

Норматив мгновенной ликвидности определяется как соотношение высоколиквидных активов банка и обязательств «до востребования».

 ,

где ВЛА – высоколиквидные активы банка; ОДВ – обязательства «до востребования».

Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности – 20 %.

Норматив текущей ликвидности определяется как соотношение ликвидных активов банка к обязательствам «до востребования» плюс обязательства сроком погашения в течение 30-ти дней.

,

где ЛА – ликвидные активы банка; ОВДТ – обязательства банка «до востребования» плюс обязательства сроком погашения в течение 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности – 10 %.

Норматив долгосрочной ликвидности определяется как соотношение кредитов выданных плюс размещенных депозитов в других банках, в том числе в драгоценных металлах к обязательствам банка по кредитам и депозитам полученным плюс обязательствам по собственным долговым ценным бумагам сроком обращения свыше одного года:

,

где КРД – кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах; Кр – обязательства банка по кредитам полученным; ОД – обязательства банка по собственным долговым ценным бумагам сроком обращения свыше одного года.

Максимально допустимое значение норматива долгосрочной ликвидности – 120 %.

Норматив общей ликвидности определяется как соотношение ликвидных активов по балансу банка к сумме активов за минусом обязательных резервов кредитной организации:

,

где ЛА – ликвидные активы банка; А – активы банка всего; Ро обязательные резервы кредитной организации.

Минимальное значение общей ликвидности – 20 %.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, имеющих общую собственность:

,

где Крз совокупная сумма требований банка к заемщику или группе заемщиков по учтенным векселям, займам, депозитам в драгоценных металлах плюс суммы, не

изысканные банком по своим гарантиям, в соотношении к собственному капиталу банка; К – собственный капитал банка.

Максимально допустимое значение норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков – 25 %.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков определяется как соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков к величине собственного капитала банка:

,

где Кскр совокупная величина крупных кредитов, выданных банком; К – собственный капитал банка.

Максимально допустимое значение норматива максимального размера крупных кредитных рисков не более 8 единиц.

Норматив максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) определяется как процентное соотношение общей величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств к величине собственного капитала банка:

,

где Овкл общая величина вкладов, депозитов, полученных банком кредитов, гарантий, поручительств; К – собственный капитал банка.

Максимально допустимое значение норматива максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) – 25 %.

Норматив максимально допустимого размера риска на одного заемщика-акционера определяется как соотношение суммы кредитов, гарантий, поручительств, выданных банком своим учредителям-акционерам, к собственному капиталу банка:

,

где Кра совокупная сумма всех выданных кредитов, гарантий и поручительств учредителям-акционерам; К – собственный капитал банка.

Максимально допустимое значение норматива максимально допустимого размера риска на одного заемщика-акционера – 20 %.

Норматив максимального размера кредитов, займов, гарантий и поручительств, выданных банком своим инсайдерам, определяется как соотношение совокупной суммы требований банка к инсайдерам банка к собственному капиталу банка:

 ,

где Кри – совокупная сумма выданных кредитов, займов, гарантий и поручительств инсайдерам банка; К – собственный капитал банка.

К инсайдерам банка относятся акционеры (физические лица, имеющие более 5 % акций банка), директора, президенты, председатели правления банка и их заместители, члены Совета банка, члены кредитного комитета.

Максимально допустимое значение норматива максимального размера кредитов, займов, гарантий и поручительств, выданных банком своим инсайдерам – 2 %.

Норматив максимального размера привлеченных денежных вкладов населения определяется как соотношение общей суммы денежных вкладов населения к величине собственного капитала банка:

,

где Вкл совокупная величина привлеченных вкладов населения; К – собственный капитал банка.

Максимально допустимое значение норматива максимального размера привлеченных денежных вкладов населения – 100 %.

Норматив использования собственного капитала банка для приобретения акций других юридических лиц определяется как соотношение вложений банка в акции других юридических лиц к величине собственного капитала банка:

,

где Кин – инвестиции банка в акции (доли и паи) других юридических лиц; К – собственный капитал банка.

Максимально допустимое значение норматива использования собственного капитала банка для приобретения акций других юридических лиц – 25 %.

Норматив риска собственных вексельных обязательств определяется как соотношение суммы выпущенных банком векселей, акцептованных и авалированных банком векселей к величине собственного капитала банка:

,

где ВО – выпущенные банком, акцептованные и авалированные векселя; К – собственный капитал банка.

Максимально допустимое значение норматива риска собственных вексельных обязательств – 100 %.

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами рассчитывается как соотношение ликвидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам банка в драгоценных металлах «до востребования» плюс обязательства банка в драгоценных металлах сроком погашения в ближайшие 30 дней:

,

где ЛАдм ликвидные активы банка в драгоценных металлах в физической форме, т.е. в слитках; ОВдм – обязательства банка в драгоценных металлах «до востребования» плюс обязательства банка в драгоценных металлах сроком погашения в ближайшие 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива ликвидности по операциям с драгоценными металлами – 10 %.