В зависимости от признаков классификации различаются следующие пенсионные системы (рис. 1.1):

· по форме

- накопительная;

- распределительная;

- смешанная;

· по наличию страхования

- страховая;

- нестраховая;

· по цели

- для борьба с бедностью;

- для обеспечения достойного уровня жизни.

Рис. 1.1 Общепринятая классификация пенсионных систем

Возможны четыре способа материального обеспечения пожилых людей:

1) продолжение работы;

2) внутрисемейное обеспечение;

3) получение пенсии от государства;

4) ранее сделанные сбережения.

Пенсионное обеспечение играет серьезную роль только в развитых странах и в части стран со средним уровнем развития. В остальной части мира общество еще не преодолело традиционный подход, при котором дети содержат своих пожилых родителей, а те пытаются трудиться по мере сил.

Принципиальное различие пенсионных систем заключается в методах их финансирования. Существуют три основных способа финансирования пенсионных систем:

1) распределительный;

2) накопительный;

3) смешанный.

Распределительный (нефондируемый) способ финансирования пенсионных систем основан на принципе солидарности поколений, когда покрытие расходов на выплату пенсий производится из текущих поступлений, в основном из взносов работодателей и работающего населения. Данный метод получил название РАYG (pay-as-you-go – «плати, пока ходишь»).

Поддержание баланса распределительной пенсионной системы осуществляется за счет согласования значений основных ее параметров: пенсионного возраста, размера пенсии, страховых взносов, что выражается следующей формулой:

ОЧР · СЗ · СПВ = ОЧП · СП,

где ОЧР – общее число работающих (плательщиков пенсионных взносов); СЗ – средняя номинальная начисленная заработная плата; СПВ – ставка пенсионных взносов; ОЧП – общее число пенсионеров; СП – средняя пенсия.

При накопительном (фондируемом) способе финансирования пенсионных систем за счет пенсионных взносов создается специальный накопительный фонд, обеспечивающий пенсионные выплаты в настоящем и будущем.

При смешанном способе финансирования пенсионных систем существует какой-то гарантированный минимум со стороны государства и часть пенсии, которую будущие пенсионеры обеспечивают себе во время трудовой деятельности.

В большинстве развитых стран пенсионное обеспечение основано на распределительной пенсионной системе. Из 58 государственных пенсионных систем, охваченных обследованием Международной организации труда, 44 относились к распределительным, причем в половине из них предусматривался только один источник финансирования – пенсионные взносы, которые выплачиваются работодателями, а в остальных – и самими работающими. В таких странах государственный пенсионный фонд или другая соответствующая организация аккумулирует денежные средства и использует их только для текущих выплат пенсии. В благоприятные годы возможно образование резерва, который предназначен для покрытия дефицита в неблагоприятные годы.

В большинстве развитых стран пенсионная система является трехуровневой:

· 1-й уровень – защита от бедности, т.е. предоставление гарантий определенного прожиточного минимума. Реализует данную функцию государственная распределительная пенсионная система, которая обеспечивает всем гражданам или большей части экономически активного населения доход, заменяющий прежний заработок после прекращения трудовой деятельности. Дифференциация пенсий этого уровня (в зависимости от стажа, трудового вклада, заработной платы) отсутствует или минимальна;

· 2-й уровень – обеспечение достойной старости. Он рассчитан на активно работающих, стимулируя или обязывая их участвовать в формировании дополнительных пенсий. Реализует эту функцию обязательная пенсионная система, создаваемая государством или под его контролем. Здесь возможно применение и распределительных, и накопительных принципов финансирования, т.е. сеть профессиональных и других негосударственных систем, которые дополняют государственные системы и предназначаются для обеспечения дополнительного дохода в случае прекращения трудовой деятельности (помимо пенсий по государственным системам) для отдельных профессиональных групп;

· 3-й уровень – индивидуальное дополнительное добровольное пенсионное обеспечение. Этот уровень реализуется с помощью страховых компаний, банков, частных пенсионных и иных фондов. Государство на этом уровне обычно участия не принимает, т.е. пенсионное обеспечение в данном случае это «свободное» пространство, в котором человек сам берет на себя заботу об обеспечении себе дополнительного дохода в конце активной трудовой деятельности путем индивидуального накопления средств и использования частного страхования.

Основные государственные системы пенсионного обеспечения можно разделить на три категории в соответствии с их предполагаемыми целями:

1) системы, предусматривающие высокую степень возмещения дохода;

2) системы, предусматривающие среднюю степень возмещения дохода;

3) системы, предусматривающие низкую степень возмещения дохода.

Государственные системы, предусматривающие высокую степень возмещения дохода. Выходящие на пенсию лица, имеющие полный период страхования или проживания в стране (35 – 45 лет), имеют право на пенсию в размере, значительно превышающем 50 % их заработка в соответствии с установленными в стране правилами его определения. Использование верхнего предела заработка для уплаты страховых взносов может, однако, вести к снижению относительного размера пенсии для застрахованных лиц с высоким уровнем заработка. К этой категории могут быть отнесены государственные системы пенсионного обеспечения следующих стран: Австрии, Бельгии, Испании, Италии, Германии, Финляндии, Франции, Швейцарии, Швеции.

В качестве примеров можно отметить, что в Германии размер пенсии составляет 60 % заработка для лиц, уплачивавших страховые взносы в течение 40 лет, в Австрии – 79,5 % заработка при условии уплаты взносов в течение 45 лет, в Италии – 80 % заработка при условии уплаты взносов в течение 40 лет и в Испании – 100 % заработка при условии уплаты взносов в течение 35 лет. Во Франции совокупный размер пенсии по двум системам при наличии полного периода страхования составляет 70 % заработка, в Швеции – более 60 % и в Швейцарии – 60 %.

Государственные системы, предусматривающие среднюю степень возмещения дохода. Выходящие на пенсию лица, имеющие полный период страхования или проживания в стране (35 – 45 лет) имеют право на пенсию в размере, близком к 50 % их заработка в соответствии с установленными в стране правилами его определения. Как и в системах, предусматривающих высокую степень возмещения дохода, использование верхнего предела заработка для уплаты страховых взносов может, однако, вести к снижению относительного размера пенсии для застрахованных лиц с высоким уровнем заработка. К этой категории могут быть отнесены основные государственные системы пенсионного обеспечения следующих стран: Нидерландах, Новой Зеландии, США, Великобритании, Дании, Норвегии, Японии.

В Нидерландах пенсия по государственной системе выплачивается в фиксированном размере, равном минимальной заработной плате. В Норвегии, начиная

с основной пенсии в фиксированном размере, ее общий размер изменяется в зависимости от величины заработка: менее 50 % заработка и выше при относительно высоких его размерах, и значительно выше в остальных случаях.

Государственные системы, предусматривающие низкую степень возмещения дохода. Выходящие на пенсию лица, имеющие полный период страхования или проживания в стране (35 – 45 лет) имеют право на пенсию в размере менее 50 % их заработка в соответствии с установленными в стране правилами его определения. К этой категории могут быть отнесены пенсионные системы следующих стран: Австралии, Ирландии, Канады.

Государственные системы пенсионного обеспечения Австралии и Ирландии предусматривают пенсии в фиксированном размере. При этом в Австралии назначение пенсии зависит от результатов проверки имеющихся средств к существованию.

В развитых странах действуют факторы, ведущие к сближению государственных и частных систем, в частности, создается более четкая правовая основа для частных систем. По мере того, как частные системы развиваются, они в целом ряде отношений все в большей степени воплощают в себе черты основных систем. Это явление отмечается во многих странах и особенно во Франции.

Другим проявлением связи между государственным и частным секторами является тот факт, что в национальной политике в сфере пенсионного обеспечения все в большей степени принимаются во внимание пенсионные права, приобретаемые из всех источников. Некоторые страны, таким образом, установили желаемые общие пенсионные цели, которые достигаются путем совместных усилий государства и частных структур. В Нидерландах, например, созданный в 1969 г. пенсионный комитет рекомендовал, чтобы совокупный размеры государственной и частной пенсий составлял 70 % заработка перед выходом на пенсию. В Швейцарии законодательством об обязательном профессиональном страховании предусматривается увязка размеров пенсий по данной системе с размерами государственных пенсий таким образом, чтобы совокупные выплаты по двум системам в среднем составляли 60 % заработка.

Большое значение имеет партнерство между государством и отдельными гражданами, поскольку нет никаких сомнений относительного того, что именно такое партнерство является наиболее перспективным в будущем. Основная масса населения с низкими и средними доходами полагается на национальную солидарность в старости, в

то время как более обеспеченные лица имеют возможность в течение своей активной жизни делать существенные отчисления для обеспечения своей старости.

Анализ мирового опыта создания систем пенсионного обеспечения показывает, что все более активно наблюдаются процессы сближения позиций государственных и частных пенсионных систем. Правительства развитых стран прямо заинтересованы в создании мощного частного института дополнительного пенсионного обеспечения, что позволяет снизить социальную нагрузку на государство. Ведь основная цель проведения любой государственной политики – поддержание и повышение благосостояния населения. Таким образом, возникает система партнерства между частными и государственными институтами в социальном секторе. При этом правительство создает благоприятные условия для развития частного сектора в данной области, но в тоже время четко регулирует всю систему. Всех устраивает такая система: и правительство, и частные компании пенсионного обеспечения, и граждан.