В самом общем виде пенсионное обеспечение можно обозначить как содержание за счет особой категории граждан в особых случаях и особыми способами. Данный вид обеспечения называется так, потому что он представляет собой обязанность всего общества, реализуемую государством.
Буквальный перевод слова «penzio» – платеж. Действительно, пенсия есть одна из форм денежных выплат, но не единственная. Необходимость обеспечения жизненными средствами за счет общества определенной части населения характерна для любой общественно-экономической формации. Виды и формы пенсионного обеспечения, объем предоставляемых средств и натуральных услуг, круг обеспечиваемых зависит от структуры общества, степени его цивилизованности, гуманизации, уровня развития производительных сил. Так, при первобытном строе содержание больных, стариков, детей, беременных женщин осуществлялось за счет средств всего рода, общины. В условиях рабовладения и феодализма социальное обеспечение имело гратисарную природу т.е. характер облагодетельствования, и относилось преимущественно к тем слоям населения, которые состояли на государстиенной службе (увечным воинам, государственным чиновникам и т.п.).
Пенсионное обеспечение государственных чиновников и военнослужащих осуществлялось с ХУII в. за счет казны на основания специального законодательства в зависимости от заслуг перед государством или в соответствии с табелем о рангах. К специальному законодательству относится устав о пенсиях и единовременных пособиях 1827 г. Согласно уставу царь единогласно устанавливал размеры пенсий для своих приближенных, величина которых достигала 12 тыс. руб. в год. В зависимости от служебного положения пенсии бывших государственных чиновников колебались от 300 до 4000 руб. в год. На основании актов правительства пенсиями и пособиями обеспечивались также чины полиции и их семьи.
В 1901 г. в России утверждены временные правила о пенсиях рабочим казенных горных заводов и рудников, утратившим трудоспособность. В 1903 г. был принят закон о вознаграждении потерпевших рабочих вследствие несчастных случаев.
Сразу же после Октябрьской революции 1917 г. правительство приступило к выполнению основных положений страховой программы, утвержденных на Пражской конференции Российской социал-демократической рабочей партии (РСДРП). С 1917 г. по 1922 г. было принято около 100 декретов и распоряжений в области социального обеспечения, открыто около 1500 учреждений по охране материнства и младенчества.
Эти нормативные акты заложили фундамент для организации государственной системы социального обеспечения советского типа, предназначенной для трудящихся, которые никогда не эксплуатировали чужого труда и не имели иных источников средств существования, кроме вознаграждения за труд. Положение о социальном обеспечении от 31 октября 1918 г. установило для них следующие виды материального обеспечения и услуг: пособия по временной нетрудоспособности, по безработице, по беременности и родам, на рождение ребенка, на погребение, пенсия по инвалидности, медицинскую помощь и др.
Социальное обеспечение крестьян не вошло в государственную систему и осуществлялось за счет организаций крестьянской помощи. Положение о крестьянских общинах взаимопомощи от 28 сентября 1924 г. обязывало их предоставлять обеспечение семьям военнослужащих, инвалидам и всем беднейшем гражданам деревни, содействовать государственным органам в оборудовании, содержании и снабжении находящихся в районе действия крестьянских общин инвалидных учреждений, больниц, школ, детских домов, яслей, бесплатных столовых, а при возможности открывать и содержать таковые собственными средствами.
Ремесленники и другие лица, занимавшиеся индивидуальной трудовой основой, также не имели права на обеспечение за счет государственной системы.
В отношения выходцев из дворянства, буржуазии, духовенства, бывших высших государственных чиновников проводилась политика ограничения прав в области социального обеспечения в связи с происхождением или прошлой деятельностью. В частности, декрет Совета Народных Комиссаров (СНК) от 11 декабря 1917. отменил выплату пенсий, превышавших 300 руб. в месяц. Декретом СНК 7 августа 1918 г. было введено пенсионное обеспечение по инвалидности солдат рабоче-крестьянской Красной Армии, а членов их семей – по случаю потери кормильца. О развитии социального обеспечения в этот период свидетельствуют следующие цифры:
· за 1920 г. Органы Наркома социального обеспечения выплачивали пенсии и пособия 500 тыс. чел.;
· оказали единовременную денежную помощь в виде продуктов, одежды, топлива 8 651 тыс. семей красноармейцев;
· к 1 ноября 1920 г. 93 780 инвалидов содержались в специализированных учреждениях;
· в детских домах находилось 120 600 детей.
11 февраля 1930 г. Наркомат труда СССР утвердил правила обеспечения по старости. Согласно п. 8 правил пенсионный возраст был установлен: для мужчин 60 лет; для женщин 55 лет; общий стаж работы по найму: для мужчин 25 лет; для женщин 20 лет. Правила предусматривали также льготные условия пенсионного обеспечения для работающих на подземных работах и водолазов.
В 30-х годах ХХ в. вводится пенсионное обеспечение за выслугу лет для работников просвещения, медицинских и научных работников, работников воздушного гражданского флота. Наряду с улучшением обеспечения пенсиями и пособиями, государство ориентировало органы социального страхования на развитие натуральных и общественных видов профилактической, медицинской и социально-бытовой помощи.
Конституция СССР 1936 г. установила право на материальное обеспечение по старости.
Существенным шагом в дальнейшем явились законы СССР «О государственных пенсиях» 14 июля 1956 г. и «О пенсиях и пособиях членам колхозов 15 июля 1964 г., а также «Положение о пенсионном обеспечении работников науки» 28 сентября 1949 г.
Процессы образования единой системы пенсионного обеспечения завершились принятием законов СССР «О пенсионном обеспечении граждан в СССР» от 15 мая 1990 г. и «О пенсионном обеспечении военнослужащих» от 28 апреля 1990 г. С 1 января 1992 года вступил в действие закон РСФСР «О государственных пенсиях в РСФСР», от 20 ноября 1990 года. Впервые в истории отечественного обеспечения закон охватил все категории нетрудоспособных граждан. Раньше на пенсию могли рассчитывать только, те кто «заработал» стаж.
Им полагалась трудовая пенсия. В законе от 20 ноября 1990 года появилось понятие «социальная пенсия». Социальная пенсия представляется тем гражданам, которые в силу объективных, субъективных причин никогда в своей жизни не работали. Прежде они могли рассчитывать лишь на пособия, выплачиваемые из средств местного бюджета.
Закон впервые также предусмотрел единый порядок пенсионного обеспечения всех категорий трудящихся: рабочих, служащих, колхозников, инвалидов, кооператоров, творческих работников, священнослужителей.
Говоря о преимуществах и достоинствах нового пенсионного законодательства, нельзя не сказать о присущих ему недостатках. В перспективе необходимо готовить серьезную реформу и пенсионного обеспечения, и системы социального страхования в целом для того, чтобы они в большей мере соответствовали реалиям рыночной экономики.
Закон «О государственных пенсиях в РСФСР» от 20 ноября 1990 г. задумывался как страховой с собственной обособленной от госбюджета финансовой основой – Пенсионным фондом. Суть положенных в его основу страховых идей:
1) каждый гражданин, работающий по найму, подлежит обязательному (принудительному) пенсионному страхованию независимо от его воли и работодателя;
2) все условия и нормы уплаты страховых взносов, условия и нормы пенсионного обеспечения определяются законом и не могут меняться по соглашению сторон трудового договора, по воли президента РФ или решению правительства;
3) реальный уровень пенсий находится в неразрывной связи со страховым стажем и размером заработка из расчета которого уплачиваются страховые взносы;
4) средства обязательного пенсионного страхования неприкосновенны, не могут изыматься даже временно и расходоваться на иные цели, кроме пенсионного обеспечения застрахованных и их семей.
В жизни закон недолго оставался страховым, с 1993 г. в него стали вносить поправки, изменившие его суть. В частности, Пенсионный фонд (ПФ) подчинили правительству и Минфину. Его средства стали расходоваться на выплату нестраховых пенсий (инвалидам войны, семьям погибших военнослужащих и т.п.), на выплаты трудоспособным лицам, которые ухаживают за нетрудоспособными, на подготовку к празднованию памятных дат Великой отечественной войны, на ритуальные пособия (погребение умерших пенсионеров и членов их семей), на доставку, пересылку пенсий и т.п. Все эти выплаты согласно закону должны осуществляться за счёт ассигнований федерального бюджета, передаваемых в ПФ.
Действующая пенсионная система сложилась, когда экономические отношения базировались исключительно на государственной (общенародной) собственности, и государство жестко регулировало все сферы жизни общества и народного хозяйства. Некоторые категории граждан независимо от срока уплаты взносов и их величины получают более высокую пенсию в течение более длительного периода. Примерно половина пенсионных выплат вообще не увязана с уплатой страховых взносов
Пенсионная система России построена по распределительному принципу, основанному на солидарности поколении, работающие поколения платят взносы в Пенсионный Фонд. Аккумулированные, таким образом, деньги используются для финансирования выплат поколению, завершившему свой трудовой путь
Такая система отражает принципы социальной справедливости в прежнем их понимании. Существует налог на фонд зарплаты, перечисляемый в ПФ, средства которого используются для содержания пенсионеров независимо от их индивидуального трудового вклада. При начислении пенсии учитываются только общие показатели: трудовой стаж, размеры заработка за определенный период времени, льготы (введенные коэффициенты осовременивания зарплаты проблемы не решают). Возможности такой государственной реформы исчерпаны.
Во многих странах используется более прогрессивный накопительный принцип, когда работающее поколение платит взносы, которые не расходуются на выплаты пожилым людям, а накапливаются и инвестируются и вместе с полученными от инвестирования доходами в дальнейшем используются для пенсионного обеспечения именно тех, кто осуществлял накопление.
Преимущества накопительной системы:
1) не зависит от демографической ситуации в стране, от соотношения работающих и пенсионеров, хотя продолжает зависеть от темпов экономического роста;
2) обеспечивает дифференциацию пенсий в зависимости от того, сколько сумел накопить человек и насколько эффективно были инвестированы его накопления;
3) позволяет использовать аккумулируемые деньги для долгосрочного инвестирования в экономику,
4) сочетается с системой конкурирующих друг с другом негосударственных пенсионных фондов (НПФ), что облегчает внедрение рыночных начал в пенсионное страхование.
В одних государствах накопительная система является лишь незначительным «довеском» к распределительной, в других – накопительный механизм постепенно вытесняет распределительный. Те страны, которые решаются на коренное реформирование распределительной системы, должны осознавать, что обратного пути нет, если общество по каким-то причинам передумает реформироваться. Россия выбрала смешанный вариант.
Начало реформы пенсионного обеспечения датируются 7 августа 1995 г., когда вышло постановление правительства «О мерах по реализации Концепции реформы системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации» № 790. В соответствии с реформой системы пенсионного обеспечения в нашей стране должна быть создана трехуровневая пенсионная система:
первый уровень – базовая пенсия, которая должна предоставляться всем гражданам при наступление инвалидности или достижении установленного возраста независимо от трудового стажа, назначается в твердых размерах с учетом прожиточного минимума пенсионера и степени трудоспособности. Работающим эта пенсия не должна назначаться и выплачиваться;
второй уровень – трудовая пенсия, размер которой должен зависеть от трудовых (страховых) ставки и заработка. Все будущие пенсионеры должны иметь одинаковые обязанности по ее финансированию и одинаковые права относительно условий ее назначения и размеров без каких-либо исключений и льгот. Стаж должен влиять на величину трудовой пенсии только в связи с продолжительностью уплаты страховых взносов;
третий уровень – негосударственная пенсия (как дополнительная по отношению к первым двум) профессиональных пенсионных систем организаций, отраслей или территорий, а также личного непенсионного накопления граждан в негосударственных пенсионных фондах или страховых компаниях.
Часть мероприятий, намеченных в этой концепции, реализована (введен персонифицированный учёт в государственном пенсионном страховании), хотя трехуровневая система и центральное ее ядро в форме государственного страхования пенсий так и не были созданы.
В первом полугодии 1997 года была подготовлена концепция пенсионной реформы, которая вызвала бурную дискуссию, но официально не была утверждена. В ней три уровня смешанной (распределительно-накопительной) пенсионной системы сохранились, однако были модифицированы и конкретизированы:
первый уровень – социальная пенсия. Она должна быть унифицирована по размерам и условиям и предоставляться за счет общих налоговых поступлений после обязательной проверки нуждаемости лишь тому, кто не имел возможности накопить средства для проживания в старости и не располагает иными источниками существования;
второй уровень (ядро пенсионной системы) – обязательная накопительная пенсия. Выплачивается всем работавшим по найму, она должна финансироваться за счет отчислений самого работника от зарплаты, а также за счет инвестиционного дохода. Размер этой пенсии ставится в зависимость от величины индивидуальных накоплений и инвестиционного дохода, полученного на протяжении трудовой жизни;
третий уровень – дополнительные пенсионные системы. Должна включать обязательные для отдельных категорий работодателей взносы и добровольные личные взносы работников, чтобы достичь более высоких стандартов пенсионного обеспечения.
В программе пенсионной реформы в Российской Федерации, которую правительство одобрило 20 мая 1998 г. была приведена своя градация уровней смешанной системы:
· государственное пенсионное обеспечение;
· государственное пенсионное страхование (ведущий элемент системы);
· дополнительное пенсионное страхование (обеспечение).
В октябре 2000 г. Правительство внесло коррективы в программу пенсионной реформы в Российской Федерации от 20 мая 1998 г. Продолжая прорабатывать детали, решать правовые вопросы, назначило новую дату запуска накопительной системы 2002 г.
Планируется что с 2002 г. пенсии будут состоять из трёх частей:
· базовой, которая будет гарантироваться государством всем в одинаковом размере;
· страховой или условно накопительной, которая будет зачисляться на именные счета будущих пенсионеров и индексироваться в зависимости от роста средней заработной платы;
· чисто накопительной.
В настоящее время пенсионное законодательство строится на определенных принципах. Принципами права пенсионного обеспечения являются руководящие начала, определяющие сущность, направления развития пенсионной системы, которые закреплены в правовых нормах или же прямо следуют из их содержания.
В классификации принципов по сфере действия выделяются внутриотраслевые принципы, касающиеся отдельных институтов отраслей права. В праве социального обеспечения это принципы пенсионного обеспечения:
· права каждого гражданина на пенсию в случае утраты трудоспособности (по старости, по инвалидности и иных, предусмотрено в законодательством в случае);
· каждый работающий по трудовому договору подлежит обязательному государственному пенсионному страхованию;
· каждый застрахованный имеет права на трудовую пенсию в соответствии продолжительности страхования и заработком работника;
· средства обязательного государственного пенсионного страхования используются исключительно на пенсионное обеспечение застрахованных. По правилам и нормам, установленным законом, часть этих средств централизуется и перераспределяется в целях обеспечения пенсионных гарантий граждан независимо от места жительства на территории РФ. Расходы на пенсионное обеспечение лиц, не участвующих в пенсионном страховании, покрываются за счёт средств федерального бюджета.