Расходы по кредитным операциям должны планироваться в зависимости от объема привлеченных ресурсов, ставки раз­мещения, срочности. Планируемая потребность в ресурсах должна рассчиты­ваться на ближайший месяц, квартал и полугодие на основе анализа активных и пассивных статей баланса в интервале от одного до шести месяцев; на второе полугодие — по аналогии с первым, с корректировкой на возможное изменение макро­экономических показателей.

Ставки размещения должны привязываться в зависимости от срока:

·  по краткосрочным кредитам — к ставкам, рассчитанным Информационным консорциумом ЦБ РФ;

·  по средне- и долгосрочным кредитам — к ставкам по депозитным операциям банка;

·  при целевом использовании привлекаемых средств — к ставке, проводимой в счет привлеченных средств ак­тивной операции.

Срочность привлеченных средств должна определяться ликвидностью головного банка (филиала), уровнем риска ак­тивных операций, процессами формирования пассивной базы.

Расходы по депозитным операциям в части привлечения средств физических и юридических лиц должны планировать­ся исходя из ставок по депозитным операциям, утвержденным на заседании кредитного комитета и конъюнктуры рынка с учетом потребностей банка в дополнительных ресурсах.

Сумма расходов за осуществление дилером операций с цен­ными бумагами и за депозитарное обслуживание должна пла­нироваться исходя из заключенных договоров о коммерческом представительстве банка — члена секции ОРЦБ РФ на Санкт-Петер-бургской валютной бирже и о депозитарном обслужива­нии ценных бумаг Национальным депозитарным центром.

Расходы по валютным операциям должны планироваться исходя из ожидаемого колебания курса иностранных валют по отношению к рублю и уплаченной комиссии за покупку наличной иностранной валюты. Расходы по уплате налога на операции по покупке иностранных денежных знаков и платежных документов в инвалюте должны

планироваться исхо­дя из среднемесячных объемов покупки наличной валюты у физических лиц.

Расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам должны планироваться исходя из объема ссудной за­долженности и задолженности, приравненной к ссудной (на­пример, по учтенным векселям), по всем группам риска. При формировании резерва необходимо в первую очередь плани­ровать создание резерва под ссуды, квалифицированные как безнадежные.

Расходы по созданию резерва под обесценение ценных бумаг должны планироваться исходя из рыночных котировок и объ­ема эмиссионных ценных бумаг, удовлетворяющих условиям, перечисленным в письме ЦБ РФ № 127 от 08.12.1994 г. в ре­дакции Указаний ЦБ РФ № 466-У от 29.12.1998 г.