Начальным, достаточно важным этапом в плани­ровании деятельности коммерческого банка являются анализ привлеченных и размещенных ресурсов и разработка пер­спективного плана привлечения и размещения средств. Планирование привлечения и размещения финансовых ре­сурсов должно проводиться по принципу: оптимальная струк­тура размещения при максимально возможных (в складываю­щейся ситуации) объемах привлечения средств. В случае перевыполнения или недовыполнения показателей бизнес-плана по объемам привлечения размещение должно прово­диться в соответствии с утвержденной для банка структурой активных операций.

Статьи плана привлечения и размещения ресурсов плани­руются в рублях и в иностранной валюте. Для внутренних це­лей и задач развития отдельных направлений деятельности банка, а также для обеспечения оперативного контроля от­дельные статьи плана могут детализироваться. В условиях рыночной экономики исключительное значе­ние приобретают процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим — качество управ­ления всеми источниками денежных средств, которые обра­зуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

Управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей ком­бинации источников средств для данного банка. При управлении пассивными операциями необходимо учи­тывать соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от вложения этих средств в ссуды и ценные бумаги. Следовательно, взаи­мосвязь между управлением активными и пассивными опе­рациями имеет решающее значение для прибыльности ком­мерческого банка.

До недавнего времени пассивным операциям не придава­лось серьезного значения, они как бы являлись второстепен­ными по отношению к активным и не воспринимались бан­ком как объект, требующий эффективного управления. В современных условиях экономическое мировоззрение из­менилось и постепенно происходит переосмысление основ банковской деятельности и роли пассивных операций. По сво­ему назначению пассивные операции, в результате которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным. На банковскую деятельность существенное влияние ока­зывает состояние экономики страны. Особенности перехода к рынку характеризуются спадом производства, инфляцией, что негативно сказывается на развитии всей банковской дея­тельности, в частности на процессе формирования ресурсной базы банков, обесценивая величину последней. Независимо от экономических условий для банковской деятельности ре­сурсная база имеет первостепенное значение.

Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие опе­рации в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно, именно пас­сивные операции предшествуют операциям активным и определяют объем и масштаб доходных операций. В связи с этим, вопросы нара­щивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильно­сти посредством

эффективного управления пассивами приоб­ретают особую остроту и актуальность.