Состояние капитала кредитной организации, как отмечалось выше, характеризуется его размером, структурой (относительными долями различных его составляющих) и темпами роста как отдельных его составляющих, так и капитала в целом. Как и для любого коммерческого предприятия, конечной целью деятельности банка является получение прибыли. Общественное значение банковской прибыли значительно шире, чем прибыли других участников процесса воспроизводства, ибо в ней заинтересованы большие группы населения и предприятия.
Например, заинтересованность в росте прибыли банка проявляют:
· акционеры банка, так как это связано с доходом на инвестированный ими капитал;
· вкладчики (рост прибыли способствует устойчивости и надежности банка и тем самым повышению сохранности вкладов);
· заемщики (возможность получения кредита зависит от размера собственного капитала и резервов (пассивов) банка, на формирование которых используется часть прибыли);
· группы населения, которые редко прибегают к услугам банков, но заинтересованы в увеличении прибыли как источнике устойчивости банковской системы, являющейся одним из условий стабилизации денежного обращения в стране;
· группы населения, источником доходов которых являются выплаты из бюджета, также заинтересованы в росте банковской прибыли, так как ее значительная часть поступает в доход бюджета.
В каждом банке прибыль распределяется по индивидуальным показателям и направлениям. Однако общим для всех является использование прибыли для формирования различных фондов и выплаты дивидендов. Резервный фонд образуется в течение года за счет отчислений от прибыли в размерах, установленных уставом, или по окончании года в соответствии с решением общего собрания акционеров (пайщиков) и служит источником покрытия возможных убытков банка.
За счет прибыли создаются различные фонды экономического стимулирования работников, а также фонды развития и совершенствования материально-технической базы банков и решения социальных проблем. Перераспределенная прибыль или вышеперечисленные фонды могут служить финансированием для других расходов и затрат, не включаемых в состав расходов банка (себестоимость его операций), к которым, например, относятся:
выплаты в денежной и натуральной форме отдельных видов премий,
· материальной помощи и т. д.;
· капитальные вложения, в том числе на строительство новых объектов, модернизацию, расширение, реконструкцию и обновление действующих основных фондов;
· расходы, связанные с организацией филиалов и представительств, в том числе и за рубежом;
· расходы на рекламу, командировочные и представительские расходы;
· отчисления, производимые банком в негосударственные пенсионные фонды, на добровольное медицинское и другие виды добровольного страхования, страхование банковских операций и услуг и т. д.
Однако собственные средства — это лишь отправная точка для организации банковского дела. В современный период банковские операции базируются на привлеченных и заемных средствах. Совокупность привлеченных и заемных средств образуют обязательства банка, т. е. средства, не принадлежащие банку, но участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций.