В России существуют крупные резервы привлеченных банками средств населения в качестве ресурсов кредитования и использова­ния их как капитала для инвестиций. Большая роль в создании крупных резервов денежных средств принадлежит использованию тезаврированных населением наличных долларов США. Сумма та­кой тезаврации, по оценкам большинства экспертов, превышает банковские вклады населения в случае пересчета долларов США в рубли по биржевому курсу. Это объясняется тем, что значительную часть своих рублевых доходов, предназначенных для сбережений, население конвертирует в доллары США, считая это более на­дежным способом.

Создание для граждан благоприятных условий использова­ния и хранения валюты на банковских счетах будет не только способствовать расширению ресурсной базы банков, но и сокра­тит потребность Российской Федерации в иностранных креди­тах. В настоящее время доллар, несмотря на административные запреты, фактически используется населением как средство пла­тежа. Это стало возможным в связи с легальностью его оборота в безналичной форме, широкому развитию обменных пунктов и постоянному спросу со стороны импортеров и банков.

Определенный интерес у населения вызывают вклады, приведенные к стоимости золота. Суть такого вклада заключа­ется в том, что клиент вносит в банк на бессрочный вклад оп­ределенную сумму, которая по курсу доллара пересчитывается в весовое количество золота по мировой цене либо по цене Ко­митета РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням. При закрытии счета выплачивается денежный эквивалент того же количества золота по его котировкам на дату закрытия счета.

Доля всех привлеченных средств в среднем по системе банков составляет 60 % пассивов. К наиболее существенным и активно используемым пассивам относятся депозиты в виде расчетных (те­кущих) счетов. В среднем в банках около половины денежных ре­сурсов составляют остатки на счетах юридических лип, коррес­пондентских счетах, а также бюджетных счетах. Стремление привлечь пассивы в виде текущих депозитов, т.е. расчетных сче­тов, стало одной из сфер банковской конкуренции.

Заемные средства — это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи своих долговых обяза­тельств. Наиболее распространенной формой недепозитных источников привлечения ресурсов является получение межбанковского кредита. Обычно эти ссуды используются для оперативного регулирования ликвидности  балансов банков.

Можно отметить, что структура банков­ских ресурсов неоднородна по своему качественному составу и изменяется на протяжении конкретного периода времени в зависимости от ряда факторов: характера депозитов, процент­ных ставок, активности рынка межбанковских кредитов, ставки рефинансирования и т. д. Поэтому, составляя план привлечения ресурсов, необходимо ориентироваться на сле­дующие принципы:

· операции по привлечению денежных средств должны организовываться таким образом, чтобы способствовать получению банком прибыли;

· в процессе планирования депозитных операций следует стремиться к разнообразию субъектов депозитных операций и сочетанию различных форм депозитов;

· при планировании привлечения денежных средств следует обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между этими операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

· особое внимание в процессе планирования следует уде­лять срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности банка;

· необходимо придерживаться оптимальной структуры привлеченных ресурсов;

· планирование привлечения ресурсов должно произво­диться по принципу использования максимально возможных объемов привлечения средств, исходя из потенциальных возможностей банка.

Актив банковского баланса нельзя воспринимать отдельно от его пассива, поскольку по своей сущности и актив, и пас­сив баланса характеризуют одни и те же средства с той лишь разницей, что пассив раскрывает источники этих средств, а актив — направления их использования.

В мировой банковской практике выделяют три основных подхода в управлении активами:

1) метод общего фонда средств;

2) метод размещения активов;

3) метод линейного программирования.

Ни один из вышеназванных методов управления активами не является идеальным, но в каждом есть элементы, которые можно использовать при планировании деятельности и при решении конкретных задач коммерческого банка. Простейшим, с точки зрения применения, является метод общего фонда средств. В основе этого метода лежит идея объ­единения всех ресурсов. Затем совокупные средства распре­деляются между теми видами активов, которые считаются предпочтительными с точки зрения банка. Данный метод тре­бует равного соблюдения принципов ликвидности и при­быльности. Поэтому средства помещаются в такие виды ак­тивных операций, которые наиболее соответствуют этим принципам.

Для оценки значимости и достаточности первичных ре­зервов для банка используется показатель, который рассчи­тывается как отношение суммы остатков средств по счетам «Касса» и «Ностро» к сумме остатков по депозитным, текущим счетам и счетам «Лоро». Значения этого отношения могут ко­лебаться в зависимости от особенностей функционирования, специализации коммерческого банка, размера его капитала и т. д. Поэтому каждый банк разрабатывает собственный кри­териальный уровень данного показателя и впоследствии оце­нивает свою деятельность с учетом возникших отклонений от оптимального уровня.