Для банка важно также создать резервы второй очереди, т. е. разместить средства в высоколиквидные активы — цен­ные бумаги и краткосрочные депозиты – в других банках. В от­личие от резервов первой очереди, по этим активам банк по­лучает доход. Удельный вес данной группы активов в балансе банка также может колебаться в зависимости от особенностей функционирования каждого конкретного банка. Основное требование в данном случае состоит в том, чтобы банки со значительными колебаниями спроса на ссуды и депозиты создавали более крупные резервы второй очереди.

Метод размещения активов (или метод конверсии средств) основан на том, что размер необходимых банку ли­квидных средств зависит от источников привлеченных средств. При использовании данного метода делается попыт­ка разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и их оборачиваемостью. Например, вклады до востребования и текущие счета требуют более вы­сокой нормы обязательных резервов по сравнению со сроч­ными счетами, и скорость их оборота обычно выше, чем у других видов счетов. Поэтому большая часть средств на этих счетах размещается в резервы первой и второй очереди.

Метод размещения активов определяет несколько центров «ликвидность — прибыльность» внутри самого банка, исполь­зуемых для размещения средств из других центров. Такие цен­тры получили название «банки внутри банков», так как раз­мещение средств из них осуществляется независимо от размещения средств из других центров. Установив принадлежность средств к разным центрам с точки зрения ликвидности и прибыльности, руководство бан­ка определяет порядок их размещения.

Так, например, основ­ная часть средств во вкладах до востребования и на текущих счетах направляется на создание резервов первой очереди, меньшая часть — на формирование резервов второй очереди и предоставление краткосрочных ссуд. Что касается средств на срочных и сберегательных счетах, то большая их часть идет на формирование резервов второй очереди и выдачу ссуд, а мень­шая — на пополнение резервов первой очереди и в долгосроч­ные вложения. Средства акционерного капитала, резервов коммерческого банка и нераспределенной прибыли направ­ляются преимущественно на приобретение и содержание зда­ний и оборудования, а также долгосрочных ценных бумаг и предоставление ссуд с целью увеличения доходов банка.

Основное преимущество данного метода управления активами состоит в том, что появляется возможность более точно установить минимальную границу резервов первой и второй очереди, а это позволяет больше средств направлять на предоставление ссуд и приобретение ценных бумаг, увеличивая таким образом доходность банка.

Метод линейного программирования позволяет создать модель оптимального управления активами данного банка. Модель линейного программирования выражает взаимосвязь различ­ных элементов принятия решения в стандартной математиче­ской форме. Цель решения может состоять, например, в мак­симизации прибыли,

минимизации риска и издержек и т. д. Применение данного метода базируется на использовании со­временных ЭВМ, программного обеспечения и математиче­ского инструментария.

Рассмотренные методы управления активами банка не являются комплексом нормативных указаний. Их следует рассматривать как общую схему для принятия управленче­ских решений. Для каждого банка может быть использована своя, более детализированная группировка счетов актива и пассива,  и исходные данные анализа и его ре­зультаты в большей степени соответствуют положению кон­кретного банка.

Работа банка по размещению имеющихся в его распоря­жении ресурсов составляет основу его активных операций. Планирование активных операций банка состоит в целесооб­разном размещении собственных и привлеченных средств с целью получения наивысшей доходности. При планировании размещения банковских ресурсов необходимо придерживать­ся следующих принципов:

· диверсификации активных операций;

· соответствия по срокам и суммам активов и пассивов;

· соблюдения оптимальной структуры активов, т. е. соот­ветствия качественным требованиям ликвидности.

При прогнозировании объемов размещения кредитных ресурсов следует исходить из задачи доведения доли ак­тивов, приносящих доход, в общем объеме банковских ресурсов до 100 %.

При планировании показателей плана размещения ресурсов необходимо ориентироваться на оптимальное соотношение статей активов и пассивов, соответствие их установленным нормам с целью поддержания ликвидности баланса.

При формировании ссудной политики банк должен учи­тывать следующие факторы: внешние, которые не кон­тролируются самим банком (инфляция, спрос и пред­ложение ссудного капитала), и внутренние  (наличие капитала, степень прибыльности и рискованности раз­личных видов ссуд, стабильность депозитов).

Основываясь на вышеизложенных рассуждениях и ис­пользуя данные ретроспективного анализа, экономическая служба коммерческого банка имеет возможность составить расчетные таблицы в поквартальной разбивке на планируемый год.

С достижением приемлемой процентной ставки по креди­там и снижением темпов инфляции выявилась тенденция к увеличению сроков кредитования. Правительство РФ поощ­ряет инвестиционные кредиты в производство. В связи с этим можно прогнозировать увеличение доли инвестиционных кредитов в планируемом периоде при благоприятном разви­тии ситуации в экономике. Однако необходимо очень тща­тельно подходить к инвестиционному кредитованию, заранее отбирая проекты и всесторонне изучая возможности погаше­ния таких кредитов.

При росте реальных доходов населения можно прогнози­ровать возрастание интереса к приобретению предметов дли­тельного пользования и индивидуальному жилищному строи­тельству.

Государство и местные органы власти используют те или иные методы поощрения жилищного строительства. Таким образом, доля долгосрочных ссуд населению скорее всего не будет уменьшаться и, возможно, будет возрастать. На этот по­казатель оказывают влияние особенности региона.

Составляя структуру активов в иностранной валюте, необ­ходимо добиться оптимального сочетания операций по степени риска, по срокам размещения, по уровню рентабельности.