В рассматриваемом разделе бизнес-плана планируются следующие показатели деятельности коммерческого банка:

1) Прибыль.

2) Структурные показатели:

- доля кредитов юридическим лицам в чистых активах;

- доля кредитов физическим лицам в чистых активах;

- доля ценных бумаг в чистых активах;

- доля неработающих активов в чистых активах;

- доля вкладов в привлеченных ресурсах;

- доля средств юридических лиц в привлеченных ресурсах;

- удельный вес суммы непроцентных доходов в общей сумме доходов.

3) Качественные показатели:

- коэффициент затрат;

- коэффициент эффективности активных операций;

- внутренняя стоимость банковских услуг;

- коэффициент эффективности использования привлеченных ресурсов;

- доля просроченной задолженности в ссудной задолженности.

Расчет названных показателей производится на ос­новании следующих зависимостей.

Доля кредитов юридическим лицам в чистых активах (Д_кр.ЮЛ) рассчитывается как отношение суммы задолженности по кредитам юридических лиц к сумме чистых активов:

где: К_ЮЛ — сумма задолженности по кредитам юридических лиц;

       ЧА — сумма чистых активов.

Доля кредитов физическим лицам в чистых активах (Д_кр.ФЛ) рассчитывается как отношение суммы задолженности по кредитам физических лиц к сумме чистых активов:

где: К_ФЛ — сумма задолженности по кредитам физических лиц.

Доля вложений в ценные бумаги в чистых активах (Д_ЦБ) рассчитывается как

отношение суммы вложенных средств в ценные бумаги к сумме чистых активов:

где: В_ЦБ — сумма вложенных средств в ценные бумаги.

Доля неработающих активов в чистых активах (Д_НА) рассчитывается как отношение суммы нера­ботающих активов (остатки средств в кассе банка, на коррес­пон-дентских счетах, депонированных в обязательные резервы в Центральном банке РФ, капитальные вложения, дебитор­ская задолженность, просроченная задолженность  юридиче­ских и физических лиц, а также задолженность по межбан­ковским кредитам) к сумме чистых активов:

где: НА — сумма неработающих активов.

Доля вкладов в привлеченных ресурсах (Д_вПР) рассчитывается как отношение суммы средств фи­зических лиц к сумме привлеченных ресурсов:

где: ФЛ — сумма средств физических лиц; ПР — привлеченные ресурсы.

Доля средств юридических лиц в привлеченных ресурсах (Д_{ЮЛ ПР}) рассчитывается как отноше­ние суммы средств юридических лиц к сумме привлеченных ресурсов:

где: ЮЛ — сумма средств юридических лиц.

Удельный вес суммы непроцентных доходов в общей сумме доходов (УВ_НД) рассчитывается как отношение суммы непроцентных доходов к сумме доходов банка:

где: НД — непроцентные доходы;

Д — сумма доходов банка.

Коэффициент затрат (К3) опреде­ляется как отношение расходов к прибыли:

где: Р — сумма расходов банка;

П — сумма балансовой прибыли.

Коэффициент эффективности активных операций (К_эф) характеризует уровень прибыльности ак­тивов и рассчитывается как отношение суммы процентных доходов банка и доходов от операций с ценными бумагами за минусом суммы процентных расходов банка и расходов по созданию резерва на возможные потери по ссудам и под обес­ценивание вложений в ценные бумаги к остатку размещен­ных ресурсов:

где: ЧД — чистые доходы, полученные от активных операций;

        РР — размещенные ресурсы.

Внутренняя стоимость банковских услуг (ВС) рассчитывается как отношение внутрибанковских непроцентных расходов к остатку работающих активов на от­четную

дату. При расчете показателя внутренней стоимости банковских услуг его необходимо привести к годовому исчис­лению:

где: ВНР — внутрибанковские непроцентные расходы;

РА – работающие активы;

n — номер отчетной даты (первая отчетная дата — 1 января).

Коэффициент эффективности использования привлеченных ресурсов (K_{ЭИ ПР}) рассчитывается как отношение остатка работающих активов к остатку привлечен­ных ресурсов:

Доля просроченной задолженности в ссудной задолженности (Д_ПЗ) рассчитывается как отношение суммы просроченной задолженности к сумме ссудной задол­женности:

где: ПЗ — просроченная задолженность;

СЗ — ссудная задолженность.

Результаты планирования сводятся в таблицы.