21.2.    Условия предоставления кредитов и виды их обеспечения

Банк предоставляет кредит заемщикам на цели, предусмотренные их уставом (положением) для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля отдается, как правило, заемщикам, имеющим в банке расчетные счета и совершающим по ним операции. Предоставление банком кредитов основывается на учете потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата, оценке финансового положения заемщика, проводимой по методическим указаниям банка.

При обращении заемщика за кредитом предварительно выясняются следующая информация:

· юридический статус ссудозаемщика, его местонахождение, банк, где находится расчетный счет клиента;

· стоимость имущества, которое находится в собственности клиента;

· цель, сумма и срок запрашиваемого кредита;

· обеспечение возвратности кредита;

· кредитная история.

Если анализ полученной информации свидетельствует о реальной возможности возврата кредита, клиенту выдается перечень документов для заполнения и представления в банк на детальную проработку.

Стандартный пакет документов для получения коммерческого кредита включает:

1) нотариально заверенные копии:

· учредительного договора;

· документа, на основании которого действует предприятие или организация (устав или положение);

· свидетельства (решения) о регистрации в органе местной власти, заверенные нотариальной конторой или соответствующей территориальной регистрационной палатой;

· лицензии (на лицензируемый вид деятельности);

2) карточку с образцами подписей и печати (заверенную нотариально);

3) заявление на предоставление кредита;

4) бухгалтерскую отчетность в полном объеме за истекший год и на все отчетные даты текущего года, заверенную налоговой инспекцией: баланс с приложением формы № 2 (со справкой к ней), формы № 5, пояснительной записки, справки с расшифровкой статей (основные средства, товарные запасы, дебиторы, задолженность банкам и кредиторам);

5) копии выписок со счетов (рублевых и валютных, если расчетный счет находится в другом банке) за последние три месяца на месячные даты и по крупнейшим поступлениям, а также обороты по счетам за последние три месяца (помесячно: дебет-кредит), заверенные банком (если счет заемщика находится в другом банке);         

6) копии накладных (по импортным товарам – таможенных деклараций), подтверждающих поступление товаров клиенту за последний календарный месяц;

7) копии кредитных договоров клиента с другими банками, действующих на момент подачи заявки на кредит;

8) копии договоров клиента на аренду административных, производственных, складских и иных помещений, необходимых для осуществления кредитуемой операции, или других документов, подтвержда­ющих право клиента на занимаемые помещения;

9) информацию об объекте кредитования:

· технико-экономическое обоснование (ТЭО) на кредит (расчет окупаемости кредитных вложений);

· копии договоров (контрактов) или иных документов на приобретение заемщиком товаров, сырья, материалов, комплектующих изделий, необходимых для осуществления кредитуемой операции;

· копии договоров (контрактов) на реализацию заемщиком товаров, продукции, работ, услуг в объеме и в сроки, обеспечивающие погашение кредита в соответствии с ТЭО;

· копии необходимых лицензий и квот по экспортным программам;

· документы по обеспечению кредита (при залоге – подтверждение права собственности на предлагаемый предмет залога, при поручительстве – на юридические и финансовые документы поручителя);

· результаты исследования клиентом рынка, на котором он собирается сбывать продукцию, товары, услуги;

1) справки из налоговой инспекции, подтверждающие, что инспекция поставлена в известность о намерении заемщика открыть ссудный счет в банке.

Заявление на получение кредита включает указание срока, суммы, целевого назначения, графика погашения кредита и процентов по нему. Заявление подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью заемщика. В нем указываются юридический и почтовый адрес заемщика, его банковские реквизиты и телефоны.

Физические лица представляют заявление-обязательство индивидуального заемщика.

В технико-экономическом обосновании на кредит приводятся показатели экономической эффективности и окупаемости затрат в течение периода, на который планируется взять кредит. В ТЭО должны быть отражены:

· основные виды деятельности предприятия и размер уплачиваемого налога на прибыль;

· цель, на которую испрашивается кредит;

· виды расходов, производимых за счет получаемого кредита;

· предполагаемые сроки и сумма выпуска или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу про­дукции или услуги;

· сумма ожидаемой прибыли от реализации (после уплаты платежей в бюджет);

· планируемый рынок сбыта.

Технико-экономическое обоснование обязательно должно быть проанализировано сотрудником кредитно-депозитного отдела банка и подписано с пометкой «Расчет проверен».

После полного оформления кредитного дела и подписания обеими сторонами кредитного договора порядок работы кредитного работни­ка аналогичен порядку работы по выдаче кредита в российских рублях.

Перевод ссудных средств производится банком в соответствии с целями кредитного договора на основании письменного заявления за­емщика. Оплата импортного контракта со ссудного счета возможна при наличии соответствующего условия в кредитном договоре.

Уполномоченный работник банка принимает документы на выдачу кредита от первого руководителя заемщика, его заместителей, главного бухгалтера или доверенного лица заемщика.

Кредитное заявление вместе с полным пакетом необходимых документов рассматривается кредитной и юридической службами банка. В ходе рассмотрения кредитного заявления банк:

· осуществляет комплексный анализ кредитоспособности потенциального заемщика, оценивает его финансовую устойчивость в целях выяснения степени риска невозврата предоставляемого кредита;

· определяет качество предоставляемого банку обеспечения;

· согласовывает с заемщиком условия кредитного договора.

Для выяснения возникших в процессе рассмотрения кредитного заявления вопросов банк может направить своих специалистов по месту нахождения заемщика и объекта кредитования и обеспечения.

При рассмотрении кредитного заявления на межбанковский кредит банк проверяет соблюдение установленных нормативов ликвидности банка. По результатам рассмотрения документов сотрудник кредитного отдела дает заключение о возможности выдачи кредита, которое представляется кредитному комитету для принятия решения.

Решение кредитного комитета оформляется соответствующим протоколом. При положительном решении вопроса о предоставлении кредита банк заключает с заемщиком кредитный договор. Кредитный договор визируется кредитной и юридической службами банка. В дополнение к кредитному договору оформляются срочные обязательства.

Кредитный договор предусматривает возможность (в необходимых случаях) изучения банком хозяйственной деятельности заемщика, его финансового положения, экономической эффективности осуществляемых мероприятий.

Кредит, как правило, предоставляется под определенный вид обеспечения, что должно отражаться в кредитном договоре.

Обеспечение кредитаэто гарантия возврата заемных средств и получения прибыли банком. Под обеспечением возвратности кредита понимается конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование. Обеспечение любого кредита должно быть полностью оформлено до того, как заемщик начнет пользоваться кредитом. Необходимо произвести оценку закладываемого имущества, проверить право собственности на закладываемое имуществе, а также убедиться в том, что данное имущество застраховано и имеется в наличии. Проверка обеспечения кредита должна проводиться банком регулярно, так как сумма обеспечения может быть направлена на погашение кредита.

Если при выдаче кредита третья сторона выступает поручителем, то кредитный работник банка должен проверить месторасположение поручителя, его платежеспособность (проверяется так же, как и платежеспособность ссудозаемщика), наличие ликвидных активов.

Банк-гарант обязан представить письмо о постановке гарантии на внебалансовый учет. Поручитель представляет в банк для проверки те же документы, что и заемщик (кроме заявления, информации об объекте кредитования и справки из налоговой инспекции).

Недвижимость может являться предметом залога по кредитному договору только при подтверждении специалистами рыночной стоимости объекта, правильности оформления документов на собственность и возможности в короткий срок реализовать залог.


Договор залога недвижимости должен быть зарегистрирован органом, ведущим регистрацию объектов недвижимости.

Залог автотранспортных средств регистрируется в Государственной инспекции безопасности дорожного движения (ГИБДД) путем соответствующей отметки на договоре залога.

Товары народного потребления, передаваемые в залог, должны иметь сертификат качества. Товары, являющиеся залогом по кредитному договору, должны, как правило, отчуждаться от собственника и храниться на складе третьей фирмы, которой банк пол

ностью доверяет хранение. При рассмотрении залога необходимо учитывать сезонность товаров, предлагаемых в залог, т.е. спрос на них на дату возврата кредита.

При любом залоге залогодатель отражает его в специальной залоговой книге, наличие которой кредитный работник проверяет с выходом на место. На складе проверяются наличие товаров, документальное подтверждение права собственности на закладываемое имущество.

При залоге ценных бумаг заключается договор залога ценных бумаг с обязательной регистрацией у реестродержателя.

Залогу ювелирных изделий и изделий из драгоценных металлов должна предшествовать экспертиза компетентного органа, которая производится за счет средств заемщика или банка. Письменное заключение экспертизы с указанием всех характеристик предметов залога является неотъемлемой частью договора залога.

Предоставляемые банком кредиты обеспечиваются залогом имущества, ценных бумаг, имущественными правами, а также поручительствами и гарантиями.

Указанные способы обеспечения возврата кредита могут использоваться как порознь, так и в сочетании. При этом размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга и причитающихся за его пользование процентов, а окончание срока действия гарантии – на шесть месяцев позже установленного договором срока погашения кредита.

Предоставление заемщиком имущества и имущественных прав в залог банку оформляется договором о залоге в соответствии с действующим законодательством.

Банк принимает в качестве обеспечения в залог имущество заемщика, принадлежащее ему по праву собственности. Основные фонды принимаются в залог лишь в случае, когда заемщик в соответствии с действующим законодательством и собственными уставными документами отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. При кредитовании под залог имущества учитывается не только балансовая стоимость имущества, но и ликвидная стоимость залога с учетом времени его реализации.

В случае если кредитуемый объект не обеспечен залогом, кредитование может быть проведено под поручительство. Платежеспособность поручителя должна быть проверена сотрудником банка. Поручительство должно содержать обязательства о солидарной ответственности с заемщиком.

Предоставленные банком кредиты могут быть обеспечены залогом ценных бумаг, высоколиквидными акциями и облигациями акционерных обществ, депозитными сертификатами коммерческих банков, облигациями и векселями государственных органов власти и муниципалитетов. Для принятия решения о целесообразности приема ценных бумаг (акций, облигаций и др.) в качестве предмета залога необходимо проанализировать учредительные документы, представленные заемщиком, в целях выяснения права заемщика отчуждать ценные бумаги без согласия других учредителей. Оценка передаваемых в залог ценных бумаг производится отделом ценных бумаг на основе текущих биржевых котировок или по номинальной стоимости бумаг в зависимости от уровня ликвидности. Передача ценных бумаг в залог оформляется договором.

Кроме того, кредит может быть обеспечен средствами депозитного счета (в том числе в иностранной валюте), открытого в банке. В этом случае расходные операции по таким счетам приостанавливаются на основании распоряжения кредитного работника, подписанного руководителем банка, на срок действия кредитного договора (в котором должно быть предусмотрено такое условие) и выполнения заемщиком всех обязательств перед банком.

В отдельных случаях коммерческие банки могут заключить с заемщиком договор о предоставлении кредита без обеспечениябланковый» кредит). Такой кредит обычно

выдается финансово устойчивым клиентам, имеющим репутацию надежного плательщика и рассматриваемым банком-кредитором в качестве первоклассного заемщика.

После подписания кредитного договора банк открывает на имя заемщика отдельный ссудный счет.

Выдача средств в счет предоставляемого кредита производится в форме:

· непосредственного перечисления суммы по обязательствам заемщика;

· единовременного перечисления всей суммы предоставляемого кредита на расчетный счет заемщика;

· периодического перечисления согласованных с банком сумм в пределах установленного лимита кредитования (открытая кредитная линия) на расчетный счет заемщика.

Конкретные формы и сроки выдачи средств в счет предоставленного кредита оговариваются в кредитном договоре.

Существует несколько видов ссудных счетов: простой, специальный, отдельный и контокоррентный. Общим признаком этих счетов является учет образования и погашения задолженности; выдача каждой новой ссуды и, следовательно, сумма долга ссудополучателя всегда фиксируется по дебету ссудного счета, а погашение задолженности отражается по кредиту.

Специфика выдачи кредита по специальному ссудному счету в отличие от простого заключается в том, что выдача каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления на открытие спецссудного счета. Ссуды предоставляются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а их погашение происходит путем направления выручки непосредственно на спецссудный счет. При кредитовании по специальному ссудному счету выполняются условия технического порядка. Оно не сопровождается представлением в банк срочных обязательств о погашении кредита в определенном размере и в согласованный срок. Вместо нескольких срочных обязательств предприятие направляет в учреждение банка одно общее обязательство о выполнении всех условий и правил кредитования.

Некоторые особенности ссудных счетов проявляются в их взаимодействии с расчетными счетами заемщиков. Погашение кредитов по простому ссудному счету происходит большей частью путем соответствующего списания денежных средств с расчетного или текущего счета ссудозаемщика. По-иному протекает погашение кредитов при кредитовании с применением спецссудного счета: денежные средства направляются на погашение ссудной задолженности, минуя расчетный счет. Простых ссудных счетов у предприятия может быть столько, сколько у него имеется объектов кредитования, а специальный ссудный счет – только один.

На открываемых клиентом ссудных счетах ведется учет ссуд по каждому объекту кредитования. Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому кредитному договору.

Режим ссудного счета определяется в договоре. Выданная ссуда может быть перечислена на расчетный счет заемщика. Банк может оплачивать затраты клиента по кредитуемой сделке по мере поступления соответствующих расчетных документов или выдавать ссуду наличными деньгами, постепенно увеличивая размер ссудной задолженности клиента, но не выше определенной в договоре суммы предоставляемого кредита.

Выдача ссуды может также осуществляться путем открытия контокоррентного счета, на котором отражаются, с одной стороны, поступления, а с другой – ссуды и платежи, и может возникнуть как кредитование, так и дебетовое сальдо. Контокоррент представляет собой единый счет клиента в банке для осуществления кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводятся все операции с клиентом, это как бы «гибридный» счет, сочетающий черты ссудного и текущего. По контокоррентному счету банк устанавливает лимит, ограни

чивающий величину контокоррентного кредита для каждого заемщика. Лимиты устанавливаются дифференцированно для каждого клиента.

Отличия между видами ссудных счетов определяются особенностями кредитования по остатку и по обороту. Кредитование по простому ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование по остатку, кредитование по специальному ссудному счету и контокорренту – по обороту. Исходя из этого специальный ссудный счет иногда называется оборотным, а простой – сальдовым ссудным счетом (от слова «сальдо», т.е. остаток). При кредитовании по отдельному ссудному счету применяется оборотно-сальдовый метод.