4.1.   СТРУКТУРА ТАРИФНОЙ СТАВКИ

Экономические основы страхования в РФ на уровне страховщика складываются из следующих главных источников:

· изначально при учреждении страховой фирмы из уставного капитала, который может быть создан за счет собственного капитала учредителей и заемного капитала;

· в результате страховых сделок из страховых тарифов (тарифных ставок), основная часть которых превращается через реальные страховые взносы (премии, платежи) в страховые резервы фирмы;

· из доходов, получаемых от инвестиций временно свободных страховых резервов;

· из амортизационных отчислений.

В страховом деле тарифная ставка (страховой тариф) определяется как расчетная величина стоимости страховой услуги, исчисляемая на единицу страховой суммы или на всю страховую сумму.

Страховой тариф является при этом расчетной единицей измерения той стоимостной величины обязательств, которую взаимно примут на себя в результате совершения страховой сделки страхователь и страховщик. Обязанность страхователя – своевременно уплатить страховые взносы на основе тарифной ставки в согласованных размерах, обязанность страховщика – на основе величины и состава взносов сформировать по правилам страховые резервы для возмещения ущерба страхователю при необходимости. Страховые тарифы могут быть исчислены в денежных единицах или в процентах от страховой суммы (например: 2 руб. со 100 руб. страховой суммы, или 2 % от 10 млн. руб. страховой суммы).

На состав страхового тарифа влияют основные сущностные характеристики страхования.

Так, случайный, вероятностный характер страховых случаев означает, что ущерб по размерам может отклоняться от среднестатистических показателей убытков в любую сторону. Чтобы учитывать риск отклонения в сторону повышения ущерба от среднестатистического показателя убытков, в тарифе необходимо предусмотреть рисковую надбавку. Случайность всегда неожиданна и чрезвычайна. Такими же могут быть и ущербы, наносимые страховыми случаями. Чтобы возместить ущерб, в тарифе предусматриваются его соответствующие части.

Поскольку раскладка ущербов в страховании должна быть замкнутой, солидарной, постольку тариф должен исчисляться с учетом данного фактора, чтобы это нашло отражение в страховых резервах.

Принцип раскладки ущерба с учетом пространственных и временных ограничений требует, чтобы в тарифе были соответствующие доли для создания необходимых частей страховых резервов.

Принцип возвратности страховых взносов и эквивалентности интересов контрагентов страховой сделки означает, что в страховом тарифе, называемом брутто-ставкой при актуарных расчетах, должны быть предусмотрены две части:

1) та, которая, в конечном счете, через страховые резервы вернется страхователям, называется нетто-ставкой (нетто-премия);

2) та, которая обеспечит финансирование издержек производства страховщика, некоторые другие затраты и прибыль, называется нагрузкой.


Она не вернется страхователям в виде страховых выплат. Структура тарифной ставки представлена на рисунке 4.1.

Нагрузка – часть страхового тарифа, не связанная с формированием фонда, предназначенная для выплат стра­хового возмещения (страховых сумм).

Нагрузка обеспечи­вает поступление средств для покрытия расходов на прове­дение процесса страхования (оплату труда страховых работников, содержание зданий, приобретение и эксплуа­тацию вычислительной и другой техники и т.д.), формирова­ние запасных фондов по рисковым видам страхования, финансирование мероприятий по предупреждению стихийных бедствий, несчастных случаев, пожаров, аварий и т.д., а также уменьшение причиняемого ими ущерба. Нагрузка также может включать определенную прибыль страховых организаций.

Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки. В за­висимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40 %.

Нетто-ставка, как вероятность нанесения стра­хователям определенного ущерба, отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик.

Если условия страхования данной группы имущества или личного страхования содержат несколько видов стра­ховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок.

На рис. 4.2 в качестве примера приведена структура брутто-ставки по смешанному страхованию жизни, содержащему несколько видов страховой ответственности.

Поскольку страховой взнос есть усредненный размер конкретных страховых платежей, то возможны значитель­ные отклонения от их средних значений. Для компенсации таких отклонений к отдельным рисковым страховым взно­сам исчисляется гарантийная надбавка, которую называют рисковой надбавкой. На рис. 4.3 – структура брутто-ставки с рисковой надбавкой.

В качестве резюме подчеркнем еще раз, что нетто-став­ка, как основная часть брутто-ставки, предназначена для погашения обязательств страховщика перед страхователем, а нагрузка – на финансирование деятельности страховой компании.