Под формами и методами кредитования следует понимать совокупность способов выдачи и погашения кредита:

1) выдача разовых (целевых) кредитов;

2) открытие кредитной линии клиенту;

3) кредитование по контокоррентному счету, единому ссудно-расчетному счету;

4) кредитование расчетного (текущего) счета клиента.

Первый способ – выдача разовых (целевых) кредитов, когда вопрос о выдаче кредита рассматривается каждый раз в индивидуальном порядке. Кредит предоставляется на конкретные цели и срок. Каждый кредит оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, процентной ставки и вида обеспечения. В случае положительного решения кредитного комитета заемщику открывается двадцатизначный ссудный счет, который закрывается при погашении кредита.

Второй способ – открытие кредитной линии клиенту, за счет которой оплачиваются любые расчетно-денежные документы заемщика. Кредитная линия открывается на один год, но могут быть и другие сроки. За банком сохраняется право отказать заемщику в выдаче кредита по кредитной линии, если банк установит ухудшение финансового состояния заемщика. Кредитная линия может быть невозобновляемой (под лимит выдач) и возобновляемой (под лимит задолженности).

Невозобновляемая кредитная линия имеет суммарный лимит выдачи кредита, который заемщик может использовать в своем хозяйственном обороте в течение срока, определенного кредитным договором. Лимит выдач считается полностью использованным, если оборот суммарной выдачи кредитов по всем траншам равен сумме, предусмотренной в кредитном договоре. В таком случае кредитная линия считается исчерпанной.

Возобновляемая кредитная линия представляет собой кредитный договор, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности заемщика по полученным кредитам и предусматривается возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора. Таким образом, при возобновляемой кредитной линии лимитируется ежедневный остаток ссудной задолженности клиента банку. Максимальная же сумма кредита, которую заемщик может получить в течение срока действия кредитного договора, не лимитируется. Это обстоятельство дает возможность банку при погашении задолженности заемщиком возобновлять кредит в пределах установленного лимита задолженности.

Третий способ – кредитование по контокоррентному счету, единому ссудно-расчетному счету. Этот счет является высшей формой доверия банка клиенту. По дебету этого счета оплачиваются платежно-расчетные документы клиента, а в кредит зачисляется выручка и все другие поступления в пользу клиента.

Кредитовое сальдо по счету говорит о наличии у предприятия в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо о привлечении в оборот предприятия банковского кредита.

Четвертый способ – кредитование расчетного (текущего) счета клиента: овердрафт. Овердрафт – это особая форма краткосрочного кредитования, не смотря на отсутствие денежных средств на счете клиента. Подразумевается овердрафт «разрешенный» и «неразрешенный». Разрешенный овердрафт – когда банк дал на это свое разрешение. Заемщик по договору с банком может использовать больше средств, чем

имеет в настоящий день на своем счете. Те деньги, которые заемщик получил сверх имеющихся, и являются овердрафтом. Именно на них начисляются проценты по кредиту. Неразрешенный овердрафт подразумевает, что заемщик не получив разрешение банка, выписывает платежный документ на сумму, превышающую остаток на его счете. Этот вид овердрафта подразумевает штрафные санкции со стороны банка.

Клиент может получить овердрафт только при условии:

· отсутствия претензий к счету клиента на момент предоставления овердрафта;

· хорошей кредитной историей;

· положительного решения кредитного комитета;

· обеспечения по кредиту.

Овердрафт предоставляется максимально на 12 месяцев.

Кредитование основывается на следующих принципах:

• возвратности кредита. Кредитные деньги передаются заемщику не в безвозмездное пользование, а на возвратной основе;
• срочности кредитования. Кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный договором срок;
• обеспеченности кредита. Означает наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита (залог, поручительство, гарантия, страховой полис);
• платности кредита. Заемщик должен внести банку определенную плату за кредит. Цена кредита равнозначна ставке банковского процента;
• целевого использования. Кредитные деньги должны быть использованы строго на цели, предусмотренные кредитным договором;
• дифференцированности кредита. Банки неоднозначно подходят к выдаче кредитов разным клиентам. Дифференциация основана на кредитоспособности заемщиков, их кредитной истории и качестве обеспечения.