Планирование деятельности кредитных организаций требует учета специфических условий, связанных с местом, занимае­мым ими в рыночной системе отношений:

во-первых, в процес­се оказания банковских услуг превалирует движение финан­сового капитала. Соответственно особое внимание уделяется планированию финансовых показателей и характеристикам движения денежных средств. Исходя из специфики деятель­ности банковского учреждения, основной акцент делается на планировании собственных средств, выполнении операций по привлече­нию и размещению средств. Планирование основных фон­дов, себестоимости и запасов имеет сравнительно меньшее зна­чение;

во-вторых, регулирование деятельности кредитных организаций через установление обязательных экономиче­ских нормативов делает необходимым планирование этих нормативов, что помогает принимать решения о совершении или об отказе от совершения операций и избежать возможные нарушения в предельных значениях нормативов. Планирование сроков банковских операций делает возможным их завершение до наступления отчетной даты;

в-третьих, банк является рас­четным центром и посредником в финансовых операциях других экономических агентов, активным участником в рабо­те множества предприятий различных отраслей и форм соб­ственности. Таким образом, зависимость банков от клиент­ской базы является очень высокой. Поэтому важное значение приобретают планирование и прогнозирование деятельности контрагентов и клиентов банка в части, имеющей к нему не­посредственное отношение: выдача кредитов, привлечение средств и т. п.

Следует также учитывать крайнюю нестабильность внешней среды. Теоретически можно выделить четыре блока перемен, которые способны повлиять на кредитную организацию:

1) политические изменения;

2) экономические;

3) технологические;

4) социальные.