Федеральное управление по делам о несостоятельности утвердило типовую форму плана финансового оздоровления (бизнес-плана), методические рекомендации по его составлению.
План финансового оздоровления включает:
Р1) общую характеристику предприятия: наименование предприятия; почтовый и юридический адрес; банковские реквизиты; основной вид деятельности; организационно-правовая форма; дату его регистрации; наименование налоговой инспекции, контролирующей предприятие; перечень всех должностных лиц с указанием их номеров телефонов, факса и краткой характеристики;
Р2) краткие сведения по плану финансового оздоровления: указывается срок реализации бизнес-плана в месяцах, общая сумма финансовых средств с выделением необходимой от государства финансовой помощи и сроки ее погашения, финансовый результат, получаемый в результате реализации бизнес-плана;
Р3) бизнес-план с анализом финансового состояния предприятия и причины, которые привели его к неплатежеспособности. Устанавливается правильность определения выручки, амортизация основных фондов износа МБП, проведение бухучета на
предприятии. В этом же разделе приводится сводная таблица финансовых показателей предприятия с анализом и выводами.
Рассматриваются четыре группы коэффициентов, рассчитанные за три года:
1. коэффициенты ликвидности.
2. коэффициенты устойчивости.
3. коэффициенты деловой активности.
4. коэффициенты прибыльности.
Формулы расчета указанных коэффициентов приведены в таблице 7.1.
Антикризисные мероприятия по выводу предприятия из кризиса
Наряду с анализом финансового состояния предприятия разрабатываются антикризисные мероприятия по выходу из кризиса.
Рассмотрим структуру антикризисных мероприятий на предприятии (рис. 7.1)
Рис. 7.4.1. Структура антикризисных мероприятий
1. Продуктовые инновации заключаются в выборе и освоении новых видов продуктов и услуг в следующем диапазоне:
а) товары и услуги не новые для предприятия, но производимые для нового рынка;
б) товары и услуги не новые для предприятия, но новые для рынка, на котором работает предприятие;
в) товары и услуги новые для предприятия, но не новые для рынка и поэтому требующие от предприятия освоения рынка.
2. Процессные инновации – это те новшества, которые вводятся в процессы управления и организации производства для финансового оздоровления фирмы:
а) мероприятия по экономии постоянных (условно-постоянных) операционных расходов:
- арендная плата;
- налог с имущества;
- амортизация собственных основных фондов;
- зарплата;
- другие административно-управленческие расходы;
- платежи по поддержанию в силе патентов и лицензий.
б) мероприятия по внедрению новых технологий в производство.
3) Реорганизационные инновации (аллокационные новшества) в распределении всех ресурсов предприятия, включают мероприятия:
а) реорганизацию управления бизнесом;
б) реорганизацию производства;
в) изменения в работе с персоналом;
г) перераспределение материальных, а также нематериальных ресурсов;
д) перераспределение ответственности должностных лиц и полномочий менеджеров разного уровня.
Аллокационные инновации не приносят дополнительных прибылей, но они остаются необходимым условием для реализации продуктовых инноваций, кроме того, эти новшества требуют новых затрат, проходят болезненно в социально-психологическом отношении. Существует несколько типов аллокационных новаций:
а) дробление фирмы;
б) слияние;
в) поглощение.
Дробление – это выделение из состава фирмы структурных подразделений и перевод их на самостоятельный баланс:
а) выделение в отдельные предприятия перспективных производств (имеющих шансы для привлечения инвесторов);
б) выделение в отдельные предприятия неперспективных бизнесов (кандидатов на банкротство);
в) сохранение в ядре материнской корпорации следующих функций:
1) централизованный административный управленческий персонал;
2) централизованная бухгалтерия;
3) финансово-инвестиционный отдел;
4) руководство единой научно-технической политикой;
5) единый отдел стандартизации;
6) научно-техническая библиотека;
7) управление вспомогательными производствами;
8) отдел кадров.
Слиянием считается приобретение акций одной фирмы другой компанией в таком количестве, которое не дает покупателю акций контроля над предприятием, но обеспечивает степень влияния на его менеджмент.
Компания покупающая акции может:
1) оплатить долги предприятия в счет будущих дивидендов;
2) найти новые рынки сбыта продукции;
3) изменить географию поставщиков.
Поглощение означает, что поглощающая фирма приобретает контрольный пакет акций поглощаемого предприятия.
Поглощение производится:
а) его финансово-здоровым кредитором;
б) сторонней финансово-здоровой фирмой из любой отрасли;
в) инвестиционной компанией или банком.
Поглощение – это крайнее средство финансового оздоровления.
Процедуры банкротства
Наблюдение
1. Процедура наблюдения вводится арбитражным судом на основании определения о введении наблюдения.
2. В определении арбитражного суда о введении должны содержаться указания на:
а) признание требований заявителя;
б) введение наблюдения;
в) утверждение кандидатуры временного управляющего;
г) размер вознаграждения временного управляющего и источник его выплаты.
3. Если на момент принятия решения о введении процедуры наблюдения арбитражный суд не имеет возможности определить кандидатуру временного управляющего, суд выносит определение об отложении рассмотрения этого вопроса на 15 дней.
4. Определение о введении наблюдения подлежит немедленному исполнению, однако, оно может быть обжаловано, но это не приостанавливает процедуры исполнения определения.
5. Наблюдение длится 7 месяцев.
6. Последствия введения процедуры наблюдения:
а) по ходатайству кредитора приостанавливается взыскание с должника денежных средств;
б) приостанавливается исполнение имущественных взысканий, снимаются аресты на имущество должника;
г) запрещается удовлетворение требований учредителей о выделении доли или пая;
д) запрещается выкуп должником акций у учредителей;
е) запрещается выплата дивидендов;
ж) не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречных требований;
з) руководство должно предупредить работников через 10 дней после;
7. Ограничения и обязанности должника в ходе наблюдения;
а) при введении наблюдения руководство должника продолжает осуществлять свои полномочия;
б) все сделки совершаются только с письменного согласия временного управляющего;
в) запрещается проводить сделки без согласия временного управляющего с имуществом, балансовая стоимость которого более пяти процентов от стоимости активов на момент введения наблюдения;
г) запрещается получение кредитов, займов, выдача поручительств и гарантий, без согласия временного управляющего;
д) органы управления должника не имеют права принимать решения по вопросам:
- реорганизации и ликвидации должника;
- о создании филиалов и представительств;
- о создании юридических лиц или об участии должника в юридических лицах;
- о выплате дивидендов или распределении прибыли между учредителями;
- о выпуске облигаций;
- о выходе из состава учредителей;
- об участии в союзах, холдингах, финансово-промышленных группах.
е) руководство должника в течение 10 дней с даты введения наблюдения обязано обратиться к учредителям с предложением провести общее собрание учредителей должника по вопросу финансового оздоровления должника;
ж) должник вправе осуществить увеличение уставного капитала путем выпуска акций.
1. Временный управляющий и его права и обязанности:
а) заявлять о признании недействительными сделок, заключенных руководством должника в нарушение настоящего закона;
б) заявлять возражения в отношении требований кредиторов;
в) обращаться в суд с ходатайством о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника;
г) обращаться в суд с заявлением об отстранении руководителя должника от должности;
д) получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника;
е) временный управляющий обязан принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника;
ж) проводить анализ финансового состояния должника;
з) выявлять кредиторов должника;
и) вести реестр требований кредиторов;
к) уведомить кредиторов о введении процедуры наблюдения через 14 дней;
л) созывать и проводить первое собрание кредиторов.
2. Отстранение руководителя должника от должности:
а) производится арбитражным судом по ходатайству временного управляющего в случае нарушения требований закона о банкротстве;
б) рассматривается в заседании суда в присутствии учредителей или собственников имущества должника.
возложение обязанностей руководителя производится на лицо, предложенное учредителями или собственниками. Если суду не представлена кандидатура, обязанности руководителя возлагаются на любого работника должника.
3. Анализ финансового состояния должника.
а) Анализ проводится с целью определения стоимости принадлежащего должнику имущества для:
- покрытия судебных расходов;
- расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему;
- определения возможности (невозможности) восстановления платежеспособности должника;
б) на основе анализа временный управляющий готовит обоснование для введения последующих процедур банкротства;
в) если в результате анализа будет установлено, что стоимость имущества недостаточна для покрытия судебных расходов, кредиторы вправе принять решение о введении внешнего управления, только если они определят источники покрытия судебных расходов.
г) если кредиторы не определят источник, они несут солидарную ответственность по оплате судебных расходов.
1. Установление размера требований кредиторов:
а) кредиторы вправе заявить свои требования к должнику в течение 30 дней с даты опубликования сведений о введении наблюдения;
б) требования кредиторов направляются в арбитражный суд, должнику, временному управляющему. К требованиям должны быть приложены судебные акты или другие подтверждающие документы. Эти требования включаются в реестр кредиторов на основании определения арбитражного суда.
в) возражения на требования кредиторов могут быть предъявлены не позднее, чем через 15 дней со дня истечения срока для предъявления требований кредиторов.
Возражения могут быть заявлены должником, учредителем, собственником;
г) возражения рассматриваются арбитражным судом, по результатам рассмотрения выносится определение о включении или об отказе включения требования в реестр кредиторов;
д) требования кредиторов по которым не поступили возражения, рассматриваются судом для проверки их обоснованности.
По результатам рассмотрения суд выносит определение включений или об отказе во включении требований кредиторов.
2. Созыв первого собрания кредиторов:
а) дату проведения первого собрания определяет временный управляющий, он же уведомляет кредиторов о собрании;
б) участниками собрания с правом голоса являются конкурсные кредиторы, требования;
в) в первом собрании участвуют без права голоса руководитель должника, представитель учредителя, должники, представитель собственника, представитель работников должника.
3. Компетенция первого собрания кредиторов. Кредиторы на первом собрании могут принимать решение:
а) о введении финансового оздоровления;
б) о введении внешнего управления;
в) о признании должника банкротом;
г) об образовании комитета кредиторов;
д) о выдвижении кандидатуры арбитражных управляющих;
е) о сроках финансового оздоровления;
ж) об утверждении плана финансового оздоровления;
з) об утверждении графика погашения задолженности;
и) об утверждении срока внешнего управления;
к) о сроках конкурсного управления;
л) о заключении мирового соглашения.
4. Окончание наблюдения
Если собрание кредиторов выберет следующую процедуру банкротства, то суд выносит определение о введении следующей процедуры. Наблюдение прекращается с даты введения следующей процедуры банкротства.
Финансовое оздоровление
1. С ходатайством о введении финансового оздоровления должника обращаются учредители или собственники должника к собранию кредиторов.
2. Общее собрание учредителей или собственников могут досрочно прекратить полномочия руководителя должника и назначить нового.
3. Учредители или собственники, обращаясь к кредиторам с ходатайством о введении финансового оздоровления должны располагать следующими документами:
а) план финансового оздоровления;
б) график погашения задолженности;
в) протокол собрания учредителей или собственников;
г) перечень учредителей, голосовавших за введение финансового оздоровления;
4 Финансовое оздоровление вводится арбитражным судом
5. В определении о введении финансового оздоровления указывается срок финансового оздоровления, который не может быть более 2-х лет и графика погашения задолженности. Кроме того, в определении содержатся сведения о лицах, предоставивших обеспечение, размере и способах обеспечения.
6. Виды обеспечения исполнения должником обязательств:
1) залог;
2) ипотека;
3) банковская гарантия;
4) государственная или муниципальная гарантия, поручительство и другие способы.
7. Последствия введения финансового оздоровления:
а) приостанавливается исполнение исполнительных документов (те же, что и при наблюдении);
б) на сумму требований кредиторов по денежным обязательствам начисляются проценты в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ с даты введения процедуры финансового оздоровления и до даты погашения требований кредитора, а в случае, если требование не погашено до признания должника банкротом;
в) неустойки, штрафы, пени, а также суммы убытков, которые должник обязан уплатить кредиторам, которые возникли за введение финансового оздоровления, подлежат погашению в ходе финансового оздоровления в соответствии с графиком погашения после удовлетворения всех остальных требований;
г) требования кредиторов, заявленные в ходе финансового оздоровления и включенные в реестр требований кредиторов, удовлетворяются не позднее чем через месяц с даты окончания исполнения обязательств по графику.
8. Управление должником в ходе финансового оздоровления
а) в ходе финансового оздоровления органы управления должника действуют с ограничениями, как и при наблюдении;
б) должник вправе отчуждать имущество, являющееся предметом залога только с согласия кредитора, требования которого обеспечены залогом этого имущества.
Продажа такого имущества осуществляется на торгах.
9. Административный управляющий:
а) утверждается арбитражным судом;
б) действует с даты его утверждения до прекращения процедуры финансового оздоровления;
в) ведет реестр требований кредиторов;
г) созывает собрание кредиторов;
д) рассматривает отчеты о ходе выполнения плана финансового оздоровления предоставленные должником;
е) предоставляет информацию собранию кредиторов о ходе финансового оздоровления должника и графика погашения задолженности.
10. Права административного управляющего.
а) требовать от руководителя должника информацию о текущей деятельности должника;
б) принимать участие в инвентаризации в случае ее проведения должником;
в) согласовывать сделки должника;
г) обращаться в арбитражный суд с ходатайством об отстранении руководителя должника;
д) обращаться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными сделок заключенных должником.
11. Административный управляющий может быть отстранен арбитражным судом от исполнения обязанностей:
а) по заявлению самого административного управляющего;
б) на основании решения кредиторов;
в) по жалобе лица, участвовавшего в процедуре банкротства, на неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей;
г) в случае выявления обстоятельств, препятствующих утверждению лица административным управляющим;
д) отстраненный арбитражный управляющий в 3-х дневный срок производит передачу бухгалтерской и иной документации, печатей, материальных ценностей.
12. План финансового оздоровления и график погашения задолженности:
а) план финансового оздоровления, подготовленный учредителями, собственником утверждается собранием кредиторов;
б) в плане должны быть указаны способы получения должником средств, необходимых для удовлетворения требований кредиторов;
в) график погашения задолженности подписывается лицом, уполномоченным учредителями или собственником;
г) если для погашения задолженности кредиторам третьи лица предоставляют должнику денежные средства, то график должен быть подписан этими лицами;
д) все требования кредиторов должны быть погашены не позднее, чем за месяц до даты окончания срока финансового оздоровления;
е) требования кредиторов Ι-й и ΙΙ-й очереди должны быть погашены не позднее, чем через 6 месяцев с начала процедуры финансового оздоровления.
13. Внесение изменений в график погашения задолженности.
а) если график погашения задолженности нарушен по срокам и суммам, учредители, собственник, третьи лица, предоставившие обеспечение, могут обратиться к собранию кредиторов с ходатайством о внесении изменений в график;
б) административный управляющий созывает собрание кредиторов;
в) если собрание кредиторов согласится с внесением изменений в график погашения задолженности, оно обращается в арбитражный суд;
г) если собрание откажет в изменении графика, оно принимает решение об обращении в арбитражный суд с ходатайством о досрочном прекращении финансового оздоровления.
14. Окончание финансового оздоровления
а) Не позднее, чем за месяц до окончания срока финансового оздоровления административный управляющий должен получить отчет от руководства должника о результатах проведения финансового оздоровления.
б) Отчет содержит баланс, отчет о прибылях и убытках, документы, подтверждающие погашение требований кредиторов.
в) Административный управляющий:
- рассматривает отчет должника;
- составляет заключение о выполнении плана финансового оздоровления.
г) Если на дату рассмотрения отчета требования кредиторов не удовлетворены, административный управляющий собирает собрание кредиторов, которое принимает решение:
- об обращении с ходатайством в арбитражный суд о введении внешнего управления;
- об обращении с ходатайством в арбитражный суд о признании должника банкротом.
д) Арбитражный суд рассматривает результаты финансового оздоровления, суд выносит решение:
- о введении внешнего управления;
- о признании должника банкротом;
- о прекращении процедуры финансового оздоровления.
Внешнее управление
1. Порядок введения внешнего управления:
а) внешнее управление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов;
б) внешнее управление вводится на срок не более, чем 18 месяцев, который может быть продлен на 6 месяцев;
в) срок внешнего управления может быть сокращен;
2. Последствия введения внешнего управления:
а) прекращаются полномочия руководителя должника;
б) внешний управляющий издает приказ об увольнении руководителя должника;
в) вводится мораторий на требования кредиторов;
г) приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям;
д) не начисляются неустойки, штрафы, пени за неисполнение денежных обязательств, возникших до принятия заявления о признании должника банкротом;
е) на сумму требований кредиторов проценты начисляются в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату введения внешнего управления;
ж) проценты начисляются на сумму требований каждой очереди с даты введения В.У. и до даты начала расчетов с кредиторами;
з) начисленные проценты не учитываются при определении количества голосов;
и) мораторий на удовлетворение требований кредиторов не распространяется на требования по взысканию задолженности по з/п, возмещению вреда здоровью.
3. Внешний управляющий, его права и обязанности
а) внешний управляющий назначается судом;
б) внешний управляющий имеет право:
- распоряжаться имуществом должника;
- заключать от имени должника мировое соглашение;
— заявлять в суд о признании недействительными сделок;
— заявлять отказ от исполнения договоров должника;
в) внешний управляющий обязан:
- принять в управление имущество должника и провести его инвентаризацию;
- разработать план внешнего управления и представить его для утверждения собранию кредиторов;
- вести бухгалтерский, финансовый, статистический учет и отчетность;
- заявлять возражения на требования кредиторов;
- принимать меры по взысканию задолженности перед должником;
- вести реестр требований кредиторов;
- проводить мероприятия, предусмотренные планом внешнего управления;
- информировать комитет кредиторов о реализации мероприятий плана внешнего управления.
4. Установление размеров требований кредиторов.
а) кредиторы могут предъявлять свои требований к должнику в любой момент в ходе внешнего управления, однако в реестр они включаются только на основании определения арбитражного суда;
б) внешний управляющий обязан в течение 5-ти дней со дня получения требований кредиторов уведомить учредителей, собственника о получении требований;
в) возражения относительно требований кредиторов могут быть предъявлены:
- внешним управляющим;
- учредителями;
- представителем собственника;
- конкурсными кредиторами.
Возражения предъявляются в течение месяца со времени получения требований.
г) требования кредиторов, по которым не поступили возражения, рассматриваются арбитражным судом на предмет их обоснованности, после чего выносится определение суда.
5. Распоряжение имуществом должника
а) крупные сделки заключаются внешним управляющим с согласия кредиторов;
б) крупной сделкой является сделка, связанная с отчуждением имущества, балансовая стоимость которого > 10 % балансовой стоимости активов должника;
в) с согласия кредиторов происходят сделки по:
- получению займов;
- выдаче гарантий;
- уступке прав требования;
- переводу долга;
- отчуждению акций;
г) имущество, являющееся предметом залога, продается только на торгах и только с согласия кредитора, чье требование обеспечено этим залогом.
6. Меры по восстановлению платежеспособности должника:
а) перепрофилирование производства;
б) закрытие нерентабельных производств;
в) взыскание дебиторской задолженности;
г) продажа части имущества должника;
д) уступка прав требования должника;
е) исполнение обязательств должника собственником имущества должника, учредителями или третьими лицами;
ж) увеличение уставного капитала;
з) продажа предприятия должника;
и) замещение активов должника на более ликвидные.
7. Отчет внешнего управляющего.
а) внешний управляющий обязан представить на рассмотрение собрания кредиторов отчет;
б) отчет содержит:
- баланс должника на последнюю отчетную дату;
- отчет о движении денежных средств;
- отчет о прибылях и убытках;
- сведения о наличии свободных денежных средств;
- расшифровку оставшейся дебиторской задолженности;
- сведения об удовлетворенных требованиях кредиторов;
- реестр требований кредиторов;
в) в отчете внешнего управляющего должно содержаться предложение:
- о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника;
- о продлении установленного срока внешнего управления;
- о прекращении процедуры внешнего управления в связи с удовлетворением всех требований кредиторов;
- о прекращении внешнего управления и об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;
г) отчет внешнего управляющего подлежит обязательному рассмотрению арбитражным судом.
8. Расчеты с кредиторами.
а) расчеты с кредиторами производятся внешним управляющим в соответствии с реестром требований кредиторов после вынесения определения суда о переходе к расчетам с кредиторами;
б) в определении суда о начале расчетов с кредиторами устанавливаются следующие позиции:
- очередь удовлетворения требований кредиторов;
- срок окончания расчетов (но не более 2-х месяцев от даты вынесения определения суда);
- пропорции удовлетворения требований кредиторов конкретной очереди;
в) если расчеты с кредиторами не произведены в установленный судом срок, кредитор вправе требовать начисления на невыплаченную сумму процентов.
9. Прекращение полномочий внешнего управляющего.
а) прекращение полномочий внешнего управляющего происходит в результате:
- признания должника банкротом;
- мирового соглашения;
- расчетов с кредиторами.
б) если внешнее управление заканчивается погашением задолженности кредиторам или мировым соглашением, внешний управляющий продолжает исполнять свои обязанности до избрания нового руководителя.
в) внешний управляющий обязан передать дела конкурсному управляющему через три дня с даты утверждения конкурсного управляющего.
Конкурсное производство
1. Конкурсное производство открывается в связи с признанием должника банкротом.
2. Конкурсное производство вводится на один год. Срок конкурсного производства может продлеваться на 6 месяцев.
3. Последствия открытия конкурсного производства.
а) срок исполнения денежных обязательств, возникших до открытия конкурсного производства, считается наступившим;
б) прекращается начисление неустоек, штрафов, пеней, процентов по всем видам задолженности должника;
в) сведения о финансовом состоянии должника перестают быть коммерческой тайной;
г) прекращается исполнение по исполнительным документам;
д) все требования кредиторов по денежным обязательствам могут быть предъявлены только в ходе конкурсного производства;
е) исполнительные документы передаются судебными приставами конкурсному управляющему;
ж) снимаются ранее наложенные аресты на имущество должника;
з) руководитель должника, временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской документации, печатей конкурсному управляющему.
и) через 10 дней после назначения конкурсный управляющий публикует сведения о признании должника банкротом.
4. Полномочия конкурсного управляющего.
а) принимает в ведение имущество должника и проводит его инвентаризацию;
б) привлекает независимого оценщика для оценки имущества должника;
в) уведомляет работников о предстоящем увольнении;
г) принимает меры к сохранности имущества должника;
д) анализирует финансовое состояние должника;
е) взыскивает дебиторскую задолженность;
ж) заявляет возражения на требования кредиторов;
з) ведет реестр требований кредиторов;
и) разыскивает имущество должника, находящееся у третьих лиц.
5. Права конкурсного управляющего:
а) распоряжается имуществом должника;
б) увольняет работников и руководителя;
в) заявляет отказ исполнения договоров;
г) передает архив на хранение;
д) признает недействительными сделки заключенные ранее должником.
6. Конкурсная масса.
а) все имущество должника составляет конкурсную массу;
б) имущество должника является предметом залога, учитывается отдельно;
в) для учета имущества должника конкурсный управляющий вправе привлекать бухгалтеров, аудиторов и иных специалистов.
7. Очередность удовлетворения требований кредиторов.
а) вне очереди за счет конкурсной массы погашаются:
- судебные расходы должника;
- расходы по выплате вознаграждения конкурсному управляющему;
- текущие коммунальные и эксплуатационные платежи;
- требования кредиторов, возникшие в период после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и до признания должника банкротом;
- задолженность по заработной плате, возникшая после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, и по оплате труда работников должника, начисленная за период конкурсного производства;
б) требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:
- требования граждан за причинение вреда жизни или здоровья;
- требования по выплате выходных пособий;
- расчеты с другими кредиторами;
- требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога, преимущественно перед другими кредиторами (кроме кредиторов Ι и ΙΙ очереди).
8. Продажа имущества должника.
а) через месяц после окончания инвентаризации и оценки имущества должника конкурсный управляющий обязан представить собранию кредиторов предложения о порядке, о сроках, и об условиях продажи имущества должника;
б) продажа имущества проводится на открытых торгах;
в) начальная цена продажи выставляемого на торги имущества должника определяется независимым оценщиком.
г) если после погашения требований кредиторов остается имущество, оно переходит на баланс местных органов самоуправления.
9. Расчеты с кредиторами в ходе конкурсного производства.
а) конкурсный управляющий или лица, имеющие право на исполнение обязательств должника (собственник, учредители или третьи лица) производят расчеты с кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов;
б) реестр требований кредиторов подлежит закрытию по истечению двух месяцев с даты опубликования сведений о признании должника банкротом;
в) требований кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди;
г) при недостаточности денежных средств должника для удовлетворения требований кредиторов одной очереди денежные средства распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам их требований, включенных в реестр;
д) если до окончания расчетов всеми кредиторами будет заявлено требование, относящееся к очереди, по которой расчеты уже закончены, удовлетворения требований последующих очередей приостанавливается;
е) требования считаются погашенными, если они выплачены, заключен договор об отступном, сделан зачет взаимных требований. Все эти сделки должны быть согласованы с кредиторами;
ж) в реестр кредиторов К.У. вносит сведения о погашении требований.
10. Контроль за деятельностью конкурсного управляющего.
а) конкурсный управляющий предоставляет собранию кредиторов отчет о своей деятельности, информацию о финансовом состоянии должника и его имуществе не реже, чем один раз в месяц;
б) в отчете конкурсного управляющего содержатся сведения:
- об итогах инвентаризации и оценки имущества должника;
- о сформированной конкурсной массе;
- о размере денежных средств, поступивших на основной счет должника;
- о ходе реализации имущества должника с указанием сумм поступивших от продажи имущества;
- о количестве и размере требований, заявленных конкурсным управляющим к третьим лицам;
- сведения о выявленном имуществе должника, находящемся во владении у третьих лиц;
- о ведении реестра требований кредиторов;
- о сумме расходов на проведение конкурсного производства.
11. Возможность перехода к внешнему управлению.
а) если в отношении должника не проводились финансовое оздоровление, внешнее управление, а в ходе конкурсного производства появились основания для восстановления платежеспособности должника, конкурсный управляющий обращается к собранию кредиторов с предложением об обращении в арбитражный суд о прекращении конкурсного производства;
б) арбитражный суд может вынести определение о прекращении конкурсного производства и переходе к внешнему управлению только в том случае, если у должника есть имущество, необходимое для нормальной хозяйственной деятельности;
в) после вынесения арбитражным судом определения о введении внешнего управления:
- прекращаются ограничения органов управления;
- открывается реестр требований кредиторов;
- требования, погашенные в ходе конкурсного производства, к восстановлению не подлежат.
12. Отчет конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства.
а) после расчетов с кредиторами конкурсный управляющий предоставляет отчет о результатах проведения конкурсного производства;
б) к отчету прилагается:
- реестр требований кредиторов;
- документы, подтверждающие погашение требований кредиторов;
- документы, подтверждающие продажу имущества.
13. Завершение конкурсного производства.
а) после рассмотрения отчета конкурсного управляющего суд выносит определение о прекращении конкурсного производства;
б) в течение 5 дней с даты получения определения арбитражного суда должен предоставить его в орган, осуществляющий государственную регистрацию, для внесения записи в единый государственный реестр: «ликвидировано».
Мировое соглашение
1. Мировое соглашение может быть заключено на любой стадии банкротства.
2. Решение о заключении мирового соглашения принимает собрание кредиторов. 3. Мировое соглашение утверждается в арбитражном суде.
4. Мировое соглашение вступает в силу с даты утверждения арбитражным судом. 5. Односторонний отказ от исполнения мирового соглашения не допускается.
6. Содержание мирового соглашения:
а) положение о порядке и сроках исполнения обязательств должника в денежной форме.
б) положение о прекращении обязательств должника путем предоставления:
- отступного;
- отмены требований на доли в уставном капитале должника, акции;
- новации обязательства;
- прощения долга.
Предложенные способы прекращения обязательств не должны нарушать права других кредиторов, требования которых включены в реестр требований кредиторов.
Отступное — это замена прежнего обязательства исполнением другого. Например, вместо уплаты денег — передача определенного имущества.
Новация — это замена прежнего обязательства новым при сохранении других условий, т.е. меняется только предмет или способ исполнения.
Прощение долга — это освобождение кредитором должника от его обязанности, если это не нарушает прав других кредиторов в отношении других кредиторов.
в) условия мирового соглашения для конкурсных кредиторов, голосовавших «против» заключения мирового соглашения, не могут быть хуже, чем для тех кредиторов, кто голосовал «за», т.е. лица, которые голосовали за заключение мирового соглашения, могут погасить требования кредиторов, которые голосовали против.
г) мировое соглашение может быть утверждено арбитражным судом только после погашения задолженности кредиторов Ι и ΙΙ очереди.
д) суд может отказать в утверждении мирового соглашения по следующим основаниям:
- несоблюдение формы мирового соглашения;
- нарушение прав третьих лиц;
- нарушение порядка заключения мирового соглашения;
- противоречие условий М.С. федеральному закону о банкротстве и другим федеральным законам.
е) после утверждения М.С. арбитражным судом:
- прекращается процедура банкротства;
- прекращаются полномочия арбитражных управляющих;
- производится погашение задолженности перед кредиторами.
ФЗ № 127 фз от 27.09.02.