По мнению Н.Г. Типенко, Ю.П. Соловьева и В.Б. Панич – авторов статьи [151] для определения лимитов кредитования достаточно распределить заемщиков по трем классам. Для этого по каждому коэффициенту (см. таблицу 4.1) устанавливается величина отклонения расчетного значения от нормативного. Таким образом, к заемщикам  второго класса относятся предприятия, значения коэффициентов которых совпадают со среднеотраслевыми (с учетом допустимых отклонений), к заемщикам  первого – предприятия, значения коэффициентов которых выше средних, к заемщикам  третьего класса – предприятия, значения коэффициентов которых ниже средних. Для коэффициента финансового рычага (К₂) действует обратная зависимость.

После классификационной оценки расчетных коэффициентов производится их оценка в баллах. Количество баллов по каждому коэффициенту определяется как произведение значений класса и удельного веса данного коэффициента. Вес коэффициента является показателем  его значимости в той доле суммарной оценки класса заемщика, которую он будет занимать. При таком подходе коэффициенты одной группы будут иметь одинаковые или близкие веса. Суммарный же объем девяти показателей должен составить 100 %.

При определении удельных весов коэффициентов отрасли лучше разделить на две группы в зависимости от доли основных фондов в активах:

1) производственные предприятия с высоким удельным весом основных фондов в активах;

2) предприятия и торгово-посреднические с высоким удельным весом оборотных средств в  активах.

Для второй группы предприятий значения коэффициентов оборачиваемости выше, чем значения коэффициентов, связанных с характеристикой работы основных фондов, а для первой группы предприятий – наоборот, значение коэффициентов, связанных с характеристикой работы основных фондов выше, чем значения коэффициентов оборачиваемости. Авторы статьи [151] рассчитали значения удельных весов по каждому коэффициенту на основе анализа коэффициентов по балансам реальных предприятий, относящихся к различным отраслям промышленности (таблица 4.6).