Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками включа­ет 3 блока:

1) оценку предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности;

2) оценку кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками;

3) использование для сценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции.

При оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами:

1) характером деятельности предприятия и длительностью его функционирования;

2) факторами производства:

· трудовыми ресурсами руководителей, управленцев и персонала (образованием, компетентностью и возрастом руководителя, наличием у него преемников, частотой передвижения управленцев по рабочим пестам, структурой персонала, показателями простоя, соотношением оплаты труда и добавленной стоимости (должно быть в пределах 70 %);

· производственными ресурсами (соотношениеи амортизации и амортизируемых средств, уровнем инвестиций);

· финансовыми ресурсами;

· экономической средой (на какой стадии жизненного цикла находится выпускаемая продукция; является ли предприятие монопольным производителем; каковы условия конкуренции и стадия развития рынка основной продукции предприятия; каковы коммерческая политика фирмы и степень освоения приемов и способов маркетинга).

В активе баланса при анализе выделяются три составные части:

1) иммобилизованные активы,

2) оборотные средства (запасы, дебиторы, прочие),

3) денежная наличность (касса, деньги на счете в банке, ценные бумаги).

Пассив баланса делится на постоянные ресурсы, кредиторскую задолженность и денежную наличность (учет векселей и др.). На основе счета результатов деятельности определяются следующие показатели (таблица 5.17).

Баланс и другие формы отчетности используются, во-первых, для оценки соотношения сальдовых показателей и, во-вторых, для расчета коэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей. Предметом анализа являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной задолженности и собственных средств, соотношение стабильных собственных ресурсов и суммы активов, динамика затрат и убытков по сравнению с темпами роста производства и т. д. Данные отчетности фирмы сопоставляются с данными сводного баланса, который составляется на основе баланса

однородных предприятии. Одним из основных направлений анализа данных баланса является определение банковского риска.