Центральный Банк РФ осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков. С этой целью создано специальное подразделение – Департамент банковского надзора, который поверяет соблюдение коммерческими банками банковского законодательства и обязательных экономических нормативов.
При установлении фактов нарушений ЦБ РФ в зависимости от вида нарушения вправе прибегнуть к определенным методам воздействия:
1) назначить штраф в размере 0,1 % от минимальной величины уставного капитала банка (5 МЛН евро);
2) потребовать от коммерческого банка предоставления мероприятий по стабилизации деятельности;
3) потребовать реорганизации банка или замены руководства;
4) запретить проведение отдельных видов операций банка;
5) запретить открывать филиалы и представительства банка на срок до 1-го года;
6) назначить временную администрацию банка на срок 18 месяцев;
7) отозвать лицензию.
Коммерческие банки ежемесячно составляют отчет о выполнении обязательных экономических нормативов, характеризующих финансовое состояние банка. Отчет направляется в ЦБ РФ. Обязательными являются следующие экономические нормативы:
1) достаточности капитала;
2) мгновенной ликвидности;
3) текущей ликвидности;
4) долгосрочной ликвидности;
5) общей ликвидности;
6) максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, имеющих общую собственность;
7) максимального размера крупных кредитных рисков;
8) максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика);
9) максимально допустимого размера риска на одного заемщика-акционера;
10) максимального размера кредитов, займов, гарантий и поручительств, выданных банком своим инсайдерам;
11) максимального размера привлеченных денежных вкладов населения;
12) использования собственного капитала банка для приобретения акций других юридических лиц;
13) риска собственных вексельных обязательств;
14) ликвидности по операциям с драгоценными металлами.
Норматив достаточности капитала определяется как соотношение собственного капитала банка к суммарному объему активов за вычетом рисков и резервов, созданных под возможное обесценение ценных бумаг, невозврат кредитов и потери дебиторской задолженности:
,
где К – собственный капитал банка, Ар – сумма активов, за минусом рисков и обязательств; Рк – резервы, созданные под возможные потери по кредитам; Рцб – резервы, созданные под возможное обесценение ценных бумаг; Рд – резервы, созданные под возможные потери по дебиторской задолженности.
Минимально допустимое значение – 11 %.
Норматив мгновенной ликвидности определяется как соотношение высоколиквидных активов банка и обязательств «до востребования».
,
где ВЛА – высоколиквидные активы банка; ОДВ – обязательства «до востребования».
Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности – 20 %.
Норматив текущей ликвидности определяется как соотношение ликвидных активов банка к обязательствам «до востребования» плюс обязательства сроком погашения в течение 30-ти дней.
,
где ЛА – ликвидные активы банка; ОВДТ – обязательства банка «до востребования» плюс обязательства сроком погашения в течение 30 дней.
Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности – 10 %.
Норматив долгосрочной ликвидности определяется как соотношение кредитов выданных плюс размещенных депозитов в других банках, в том числе в драгоценных металлах к обязательствам банка по кредитам и депозитам полученным плюс обязательствам по собственным долговым ценным бумагам сроком обращения свыше одного года:
,
где КРД – кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах; Кр – обязательства банка по кредитам полученным; ОД – обязательства банка по собственным долговым ценным бумагам сроком обращения свыше одного года.
Максимально допустимое значение норматива долгосрочной ликвидности – 120 %.
Норматив общей ликвидности определяется как соотношение ликвидных активов по балансу банка к сумме активов за минусом обязательных резервов кредитной организации:
,
где ЛА – ликвидные активы банка; А – активы банка всего; Ро – обязательные резервы кредитной организации.
Минимальное значение общей ликвидности – 20 %.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, имеющих общую собственность:
,
где Крз – совокупная сумма требований банка к заемщику или группе заемщиков по учтенным векселям, займам, депозитам в драгоценных металлах плюс суммы, не
изысканные банком по своим гарантиям, в соотношении к собственному капиталу банка; К – собственный капитал банка.
Максимально допустимое значение норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков – 25 %.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков определяется как соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков к величине собственного капитала банка:
,
где Кскр – совокупная величина крупных кредитов, выданных банком; К – собственный капитал банка.
Максимально допустимое значение норматива максимального размера крупных кредитных рисков не более 8 единиц.
Норматив максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) определяется как процентное соотношение общей величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств к величине собственного капитала банка:
,
где Овкл – общая величина вкладов, депозитов, полученных банком кредитов, гарантий, поручительств; К – собственный капитал банка.
Максимально допустимое значение норматива максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) – 25 %.
Норматив максимально допустимого размера риска на одного заемщика-акционера определяется как соотношение суммы кредитов, гарантий, поручительств, выданных банком своим учредителям-акционерам, к собственному капиталу банка:
,
где Кра – совокупная сумма всех выданных кредитов, гарантий и поручительств учредителям-акционерам; К – собственный капитал банка.
Максимально допустимое значение норматива максимально допустимого размера риска на одного заемщика-акционера – 20 %.
Норматив максимального размера кредитов, займов, гарантий и поручительств, выданных банком своим инсайдерам, определяется как соотношение совокупной суммы требований банка к инсайдерам банка к собственному капиталу банка:
,
где Кри – совокупная сумма выданных кредитов, займов, гарантий и поручительств инсайдерам банка; К – собственный капитал банка.
К инсайдерам банка относятся акционеры (физические лица, имеющие более 5 % акций банка), директора, президенты, председатели правления банка и их заместители, члены Совета банка, члены кредитного комитета.
Максимально допустимое значение норматива максимального размера кредитов, займов, гарантий и поручительств, выданных банком своим инсайдерам – 2 %.
Норматив максимального размера привлеченных денежных вкладов населения определяется как соотношение общей суммы денежных вкладов населения к величине собственного капитала банка:
,
где Вкл – совокупная величина привлеченных вкладов населения; К – собственный капитал банка.
Максимально допустимое значение норматива максимального размера привлеченных денежных вкладов населения – 100 %.
Норматив использования собственного капитала банка для приобретения акций других юридических лиц определяется как соотношение вложений банка в акции других юридических лиц к величине собственного капитала банка:
,
где Кин – инвестиции банка в акции (доли и паи) других юридических лиц; К – собственный капитал банка.
Максимально допустимое значение норматива использования собственного капитала банка для приобретения акций других юридических лиц – 25 %.
Норматив риска собственных вексельных обязательств определяется как соотношение суммы выпущенных банком векселей, акцептованных и авалированных банком векселей к величине собственного капитала банка:
,
где ВО – выпущенные банком, акцептованные и авалированные векселя; К – собственный капитал банка.
Максимально допустимое значение норматива риска собственных вексельных обязательств – 100 %.
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами рассчитывается как соотношение ликвидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам банка в драгоценных металлах «до востребования» плюс обязательства банка в драгоценных металлах сроком погашения в ближайшие 30 дней:
,
где ЛАдм – ликвидные активы банка в драгоценных металлах в физической форме, т.е. в слитках; ОВдм – обязательства банка в драгоценных металлах «до востребования» плюс обязательства банка в драгоценных металлах сроком погашения в ближайшие 30 дней.
Минимально допустимое значение норматива ликвидности по операциям с драгоценными металлами – 10 %.