Денежный оборот включает не только безналичный, но и наличный оборот. В коммерческих банках концентрируется основная масса наличных средств. Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждый банк имеет операционную кассу. В ее состав могут входить:

· приходные кассы;

· расходные кассы;

· приходно-расходные кассы;

· кассы для размена денег;

· вечерние кассы;

· кассы пересчета денежной наличности.

В крупных банках при большом объеме денежной наличности перечисленные кассы организуются отдельно. В небольших банках работа с наличностью может осуществляться через приходно-расходную кассу.

С каждым работником кассы заключается договор о полной материальной ответственности.

Остаток денежных средств в операционной кассе банка лимитируется. Каждый банк должен организовывать свой внутрибанковский налично-денежный оборот рационально, т.е. максимально удовлетворять потребности клиентов в денежных средствах.

Прием наличных денег от клиентов происходит при личной явке в его присутствии. Работа приходной кассы организована таким образом, чтобы клиенты банка имели возможность сдать выручку в течение операционного дня и после операционного дня (вечерняя касса).

Документом на прием наличности в приходную кассу банка является объявление на взнос наличными, которое состоит из трех частей: объявления, ордера, квитанции. При взносе денег по объявлению клиент передает его операционному работнику, ведущему лицевой счет данного клиента. Операционный работник проверяет правильность заполнения документа, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу, затем передает подписанное им объявление в приходную кассу. Кассир приходной кассы принимает у вносителя деньги, сверяет сумму, указанную в объявлении с фактической суммой, ставит на квитанции печать и вручает ее вносителю

Следующий канал поступления наличных денег в банк- инкассация. Банк может осуществлять инкассацию и доставку денег собственными силами или через специализированные службы инкассации. Перевозка денег и ценностей производится в специальных инкассаторских сумках. Клиент, работающий с инкассацией имеет пломбир, которым опломбировывает инкассаторскую сумку. Кассир организации до приезда инкассаторов к каждой инкассаторской сумке выписывает препроводительную ведомость, в которой указывает сумму цифрами и прописью, затем опломбировывает сумку. Инкассатор проверяет соответствие суммы, указанной в сопроводительных документах, целостность сумки, расписывается в копии препроводительной ведомости, остающейся у клиента, ставит печать и дату приема сумки.

По окончании заезда инкассаторы сдают сумки с денежной наличностью в кассовое подразделение банка. Утром следующего дня кассир вечерней кассы сдает сумки и накладные к ним под расписку в кассу пересчета.

Выдача наличных денег производится расходной кассой по денежным чекам. Денежные чеки являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек. Заполненный денежный чек клиент предъявляет операционному работни

ку, который проверяет правильность заполнения чека и сверяет соответствие печати и подписей с образцами. После проверки операционный работник записывает сумму чека в кассовый журнал по расходу, отрезает от чека контрольную марку и передает ее получателю денег для предъявления в расходную кассу.

Выдача денег по расходным кассовым ордерам производится в случаях:

· оплаты погашенных ценных бумаг банка;

· выдачи вкладов населению;

· получения переводов.

Работа банка с денежной наличностью производится строго в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ: №40 от 22 сентября 1993г. «Порядок ведения кассовых операций в РФ», № 56 от 25 марта 1997 г. «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ», № 14-П от 5 января 1998 г. «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ».